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对于申报征收模块的财务会计报表采集窗口中的应交增值税明细表，下列说法正确的是（）A、年报数字以十二张月报数字中的本年累计数之和为准B、年报数字以十二月份的月报数字中的本年累计数为准C、年报数字以十二月份的月报数字中的期末数为准D、其他三个说法都不对
题目
对于申报征收模块的财务会计报表采集窗口中的应交增值税明细表，下列说法正确的是（）
- A、年报数字以十二张月报数字中的本年累计数之和为准
- B、年报数字以十二月份的月报数字中的本年累计数为准
- C、年报数字以十二月份的月报数字中的期末数为准
- D、其他三个说法都不对
相似问题和答案
第1题：
应交税金的相关审计工作底稿有以下审计结论，其中正确的有（ ）。
A．尽管本次审计并非税务审计，但在确认应交所得税时仍须考虑纳税调整因素
B．尽管税务征收机关已在增值税纳税申报表上加盖公章，但对与调整生营业务收人事项相关的应交增值税仍须进行调整
C．对于Q公司向纳入其合并范围的子公司销售商品形成的应交增值税，在编制合并会计报表时不应进行抵销
D．对于Q公司向独立纳税的分公司销售商品形成的应交增值税，在编制汇总会计报表时应予以抵销
所得税的审计是会计报表审计的重要部分，所得税的纳税调整也应该纳入审计的范围，所以A是正确的；当调整主营业务收入时，必然会影响增值税的调整，这是会计上的调整。虽然本期申报表已通过税务征收机关的审核，Q公司仍然可在以后编制的纳税申报表上对此进行调整，所以B也是正确的。因子公司属非独立的纳税主体，其销售商品可相当于是母公司的一个部门对外销售，所以子公司和母公司销售商品形成的应交增值税，形成了集团应交税金的总和，不属于集团内部债权债务项目的抵销范围，所以C是正确的。分公司属独立的纳税主体，其售商品形成的应交增值税作为纳税主体形成的负债，在合并报表时不应抵销，形成集团对外的负债，所以D不正确。
第2题：
反映企业在某一时点财务状况的报表有()
A、资产减值准备明细表
B、应交增值税明细表
C、分部报表
D、存货明细表
E、资产负债表
第3题：
应交税金的相关审计工作底稿得出以下审计结论，其中正确的有( )。
A．尽管本次审计并非税务审计，但在确认应交所得税时仍须考虑纳税调整因素
B．尽管税务征收机关已在增值税纳税申报表上加盖公章，但对于调整主营业务收入事项相关的应交增值税仍需进行调整
C．对于N公司向纳入其合并范围的子公司销售商品形成的应交增值税，在编制合并会计报表时不应进行抵销
D．对于宏光公司向独立纳税的分公司销售商品形成的应交增值税，在编制汇总会计报表时应予以抵销
解析：在汇总会计报表时，仅仅冲减抵销总公司和分支机构之间的往来项目。对于应交增值税是不能够抵销的。
第4题：
“税源模块->企业所得税管理->税前弥补亏损登记清册”窗口查询到的数据是直接根据征管软件哪里采集的数据取得的（）
- A、税源管理->重大项目税源管理->项目数据采集
- B、纳税人通过纳税人平台上报的财务报表数据
- C、申报征收->日常申报->财务会计报表采集
- D、申报征收->日常申报->08版企业所得税申报表录入与修改
正确答案:D
第5题：
对于申报征收模块的财务会计报表采集窗口中的现金流量表，下列说法正确的是（）
- A、现金流出小计（20行）必须等于现金流入小计（29行）
- B、现金流出小计（20行）必须等于经营活动产生的现金流量净额（21行）
- C、现金及现金等价物净增加额（56行）必须等于现金及现金等价物净增加额（83行）
- D、经营活动产生的现金流量净额（75行）必须等于现金流入小计（29行）
正确答案:C
第6题：
A资产负债表
B利润表
C利润分配表
D现金流量表
E应交增值税明细表
第7题：
现行的企业会计制度规定，会计报表附表有（ ）。
A．股东权益增减变动表
B．应交增值税明细表
C．利润分配表
D．管理费用明细表
E．资产减值准备明细表
第8题：
助理人员所做应交税费的相关审计工作底稿中有以下审计结论，其中不正确的是 ( )。
A．尽管本次审计并非税务审计，但在确认应交所得税费用时仍须考虑纳税调整因素
B．尽管税务征收机关已在增值税纳税申报表上加盖公章，但对与调整营业收入事项相关的应交增值税仍须进行调整
C．对于XYZ公司向纳入其合并范围的子公司销售商品形成的应交增值税，在编制合并财务报表时不应进行抵消
D．对于XYZ公司向独立纳税的分公司销售商品形成的应交增值税，在编制汇总财务报表时应予以抵消
第9题：
在申报征收模块，企业所得税汇缴申报情况查询窗口中，可以对以下哪些参数进行设置（）
- A、税务机关
- B、科室
- C、税务管理员
- D、是否已申报
正确答案:A,B,C,D
第10题：
申报征收模块的财务会计报表采集窗口可以采集纳税人报送的财务会计报表数据，包括（）
- A、利润表、资产负债表
- B、资产减值准备明细表、现金流量表
- C、应交增值税明细表、利润分配表
- D、所有者权益（或股东权益）增减变动表
正确答案:A,B,C,D