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《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）A、财务B、管理C、公司D、分析

题目

《萨班斯-奥克斯利法案》第404条还要求外部审计师对于与（）报告相关的内部控制和管理层对内部控制的评价进行审计，并出具审计意见。（）

  • A、财务
  • B、管理
  • C、公司
  • D、分析
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第1题：

2002年,美国国会通过哪项文件,要求通过内部控制改进并加强公司治理状况,客观上推动了内部控制框架进一步发展()。

A、《COSO内部控制整体框架》

B、《COSO内部-整合框架》

C、《萨班斯-奥克斯利法案》

D、《企业风险管理-整合框架》


答案：C

第2题：

根据《萨班斯-奥克斯利法案》第302条款中管理当局对于内部控制评估，组织控制环境的评估和声明应该关注以下哪项。

A.完整的控制
B.分立的控制
C.软性控制
D.硬性控制

答案：A
解析：

第3题：

美国萨班斯法案要求公司披露内部控制评价报告,并聘请注册会计师对公司财务报告内控有效性出具审计报告只适用于在美上市的美国本土公司。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：错误

第4题：

2002年的萨班斯-奥克斯利法案增加了管理层对准确的财务报告的责任。以下哪项不是萨班斯-奥克斯利法案404条款的要求？（）

  • A、用文件规定管理者建立充分的内部控制政策的责任
  • B、用文件规定管理者维持充分的内部控制政策的责任
  • C、用文件规定管理层拒绝接受通过支付贿赂而获得的合同或业务的责任
  • D、用文件规定管理层评估内部控制结构和流程有效性

正确答案:C

第5题：

根据《萨班斯—奥克斯利法案》，负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的是：

A.股东
B.董事会
C.管理层
D.审计委员会

答案：D
解析：
根据《萨班斯—奥克斯利法案》，审计委员会负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所。

第6题：

下列关于《萨班斯法案》在内部控制发展历程中的表述,正确的是()

A、其中的404条款涵盖企业运营的各个领域，该条款的实施引起了整个企业管控流程的改变。该条款对于在美国上市的企业而言是一个重大冲击

B、其中的404条款明确指出公司管理层对建立和保持一套完整的、与财务报告相关的内部控制系统所负有的责任

C、其中的404条款要求管理层在财务年度期末，对公司财务报告相关的内部控制体系作出有效性的评估，会计师事务所的审计师需要对管理层所作的有效性评估发表意见

D、强调了公司内部控制的重要性，从管理层内部审计及外部审计等几个层面对公司内部控制作了具体规定，并设置了问责机制和相应的惩罚措施

E、《萨班斯法案》催生了《企业风险管理—整合框架》的产生


正确答案：ABCD

第7题：

根据《萨班斯一奥克斯利法案》，谁应当负责指定、偿付和监督为发行人的财务报表出具审计意见的会计师事务所的工作？( )

A.审计委员会
B.管理层
C.董事会
D.股东

答案：A
解析：
A正确。《萨班斯一奥克斯利法案》把更多的责任交给了审计委员会，除上述责任之外，它还要负责实施对于会计和审计事项的申诉的接收、保管和处理，它应当得到公司适当的资金支持，有权自主决定雇请法律顾问和其他咨询人员。

第8题：

2002年美国国会通过的《萨班斯一奥克斯利法案》第404条款(SOX404)及相关规则采用的是()。

A、内部控制体系

B、内部控制结构

C、内部控制整合框

D、企业风险管理整合框架


参考答案：C

第9题：

2002年美国国会通过的《萨班斯—奥克斯利法案》第404条款及相关规则采用的是（） 

  • A、内部控制体系
  • B、内部控制结构
  • C、内部控制整合框架
  • D、企业风险管理整合框架

正确答案:D

第10题：

以下哪项是2002年的萨班斯-奥克斯利法案302条款规定的管理层责任？（）

  • A、管理层必须要求员工签订行为准则
  • B、管理层必须为员工提供匿名报告违反道德准则的热线
  • C、公司管理层必须设计和实施内部控制，确保可靠的财务报告的编制
  • D、管理层必须文件证明他们评估内部控制结构和流程的效果

正确答案:C

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