财务会计业务知识竞赛
集团对各单位资金使用情况进行监督，各单位须按集团资金管理部规定（）上报各银行账户余额。A、每日B、每周C、每月D、每季度
题目
集团对各单位资金使用情况进行监督，各单位须按集团资金管理部规定（）上报各银行账户余额。
- A、每日
- B、每周
- C、每月
- D、每季度
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相似问题和答案
第1题：
下列各项关于企业集团财务集中管理优点的表述中，正确的有()。
A、更有效地开展对冲
B、强化各经营单位管理动机
C、使各单位更认真地管理自己的现金余额
D、集中资金额度，增加谈判筹码，降低交易成本
B、强化各经营单位管理动机
C、使各单位更认真地管理自己的现金余额
D、集中资金额度，增加谈判筹码，降低交易成本
答案：A,D
解析：
本题考核的知识点是“财务风险”。集中财务职能的优点包括：①一个集中的部门可以通过开展大规模的交易降低成本；②企业没有必要在整个集团将财务技能进行重复操作，这意味着一个训练有素的中央部门可以形成一个高技能团队；③企业可安排大量的必要借款，与小规模借款相比，利率会更优惠；④企业内剩余资金的大量存款将比小数额存款获得更高的利率；⑤通过集中的财务部门，企业可以有效地控制其外币风险，因为只有集中才能够充分了解企业整体的风险暴露情况；⑥一个由企业总部开展的完整的对冲政策也更有效，而不是各个经营单位做自己的对冲；⑦企业更容易控制没有地域分散的财务活动。
第2题：
下列关于集团账户的说法正确的是（）。
- A、银行既要对总账户计息，又要对子账户计息
- B、集团子账户为虚拟余额账户，资金实际存放在总账户中
- C、集团子账户的实际可用资金指本身可用余额制约
- D、集团总账户发生资金收付业务时也需要联动子账户
正确答案:B
第3题：
集团客户现金池是集团客户总公司在银行开立单位存款账户，归集并汇总反映下属成员银行存款账户的资金并统一进行运作的集团账户资金管理模式。()
本题答案：对
第4题：
现金集中或资金归集是指（）
- A、将集团内部各分支机构的账户余额通过某种转账机制，全部归集到企业集团总部的单一总账户上，并由其对资金集中进行处理。
- B、企业集团将下属企业多个账户的余额进行名义抵消，以计算整个集团的净余额利息。
- C、将由企业集团内部各单位之间的货物交换而引起的应收、应付账款进行对冲，并以其净额进行结算。
- D、在国家政策范围内将外币兑换成人民币，或用人民币购入外汇。
正确答案:A
第5题：
《商业银行市场风险管理指引》规定，商业银行应当对交易账户头寸按市值（）至少重估一次价值。
- A、每周
- B、每月
- C、每季度
- D、每日
正确答案:D
第6题：
下列对集团账户功能描述错误的是（）.
- A、集团账户包括集团总账户和集团子账户，一个集团账户中只能有一个总账户，但可以有多个集团子账户
- B、集团总账户为实有资金账户，汇集了集团账户内所有账户的资金
- C、集团子账户为虚拟余额账户，资金实际存放在总账户中
- D、集团子账户在任何情况下都不能为零。
正确答案:D
第7题：
各单位不得未经集团批准擅自开立银行账户，但特殊情况除外。
正确答案:错误
第8题：
财政直接支付各单位的预算内资金是通过()进行核算支付的。
A:单位零余额账户
B:基本存款账户
C:临时存款账户
D:财政零余额账户
B:基本存款账户
C:临时存款账户
D:财政零余额账户
答案：D
解析：
本题考核预算内资金的核算账户。根据规定，财政直接支付各单位的预算内资金是通过“财政零余额账户”进行核算支付的，该账户不得提取现金。
第9题：
各单位装备管理系统的系统管理员对装备基础数据至少（）进行一次核查与更新维护。
- A、每月
- B、每季度
- C、每周
- D、每半年
正确答案:A
第10题：
资金集中管理是（）。
- A、集团成员各类账户间的每笔资金划转，按照集团设定的利率进行有偿计价，现金管理系统对集团成员间有偿计价的资金划转进行统一管理，并提供内部资金计价服务（利息计算）的服务方案
- B、专项用于企事业单位需要将资金集中上收，并统一管理，进行资金保值增值的相应服务方案
- C、通过在现金管理系统中建立各成员账户与集团本*部账户之间的对应关系，并设定一定的划拨标准和划拨频率，现金管理系统在约定时间自动在各账户之间划拨资金，以实现集团资金的统筹运作的服务方案
- D、提供集团本*部及下属单位的企业内转账和对外付款两种支付模式，并向客户提供批量付款、预约付款、跨行主动收款等增值服务功能
正确答案:B