中原银行会计理论知识

下列说法符合《中原银行现金限额管理办法（试行）》规定的有（）A、现金备付管理的主要指标是人民币库存现金备付率B、原则上，营业结束后，每个柜员尾箱现金不应超过5万元人民币、外币折合不应超过1万美元C、原则上，分行金库人民币库存可结合当地人民银行出入库、现金调缴的有关规定，保留3-5日辖属营业机构正常人民币现金支付量D、柜员尾箱现金遇周末、节假日等情况可根据实际需要进行浮动，并确保次周周一及节假日后第一个工作日结束前将超限额部分上缴库管员

题目

下列说法符合《中原银行现金限额管理办法（试行）》规定的有（）

  • A、现金备付管理的主要指标是人民币库存现金备付率
  • B、原则上，营业结束后，每个柜员尾箱现金不应超过5万元人民币、外币折合不应超过1万美元
  • C、原则上，分行金库人民币库存可结合当地人民银行出入库、现金调缴的有关规定，保留3-5日辖属营业机构正常人民币现金支付量
  • D、柜员尾箱现金遇周末、节假日等情况可根据实际需要进行浮动，并确保次周周一及节假日后第一个工作日结束前将超限额部分上缴库管员
参考答案和解析
正确答案:B,D
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第1题：

按照《现金管理暂行条例》,工会现金收付不得有下列违反规定的行为( )。

A、超出规定范围或限额使用现金

B、用不符合财会制度规定的凭证抵顶库存现金

C、利用账户为其他单位或个人套取现金

D、超出开户银行核定的库存限额留存现金


标准答案：ABCD

第2题：

下列关于现金结算的说法中正确的有( )。

A、现金属于支付结算的一种方式
B、经核定的库存现金限额，开户单位必须严格遵守
C、现金使用的限额由开户银行确定
D、现金结算起点的调整由各开户银行确定

答案：B,C
解析：
支付结算不包括现金。现金结算起点的调整，由中国人民银行确定，报国务院备案。不是由各开户行调整的。

第3题：

下列不符合现金管理制度规定的有（ ）。 A．超过库存限额的现金应在当日下班前送存银行 B．限额内的库存现金下班后一定要存放在保险柜内 C．限额内的库存现金下班后可存放出纳人员办公的抽屉里 D．库存现金的最高限额可由企业自行决定


正确答案：CD
限额内的库存现金下班后一定要存放在保险柜里，超过库存限额的现金应在当日下班前送存银行，库存现金的最高限额可由国家统一规定。故选CD。

第4题：

按照《中原银行会计业务授权管理办法（试行）》的规定，各分行可以结合当地的实际情况，制定本*行大额资金支付的具体额度，但金额应（）总行相关标准。

  • A、不高于
  • B、不低于
  • C、等于
  • D、以上说法均不对

正确答案:A

第5题：

按照《中原银行会计业务授权管理办法（试行）》的规定，授权人员进行电话授权的，应于（）至迟于（）补办有关授权手续。


正确答案:当日；次日营业结束前

第6题：

下列各项关于现金业务的说法中,正确的有()

A.库存现金每日清点

B.现金出纳与会计记录工作相分离

C.收入现金当日送存银行

D.现金日记账根据审核合法的收付款凭证登记入账

E.库存现金不高于银行规定限额


参考答案：ABCDE

第7题：

《中原银行现金限额管理办法（试行）》规定，现金限额管理应遵循的原则（）

  • A、满足实际
  • B、适当压缩
  • C、风险控制
  • D、灵活调整

正确答案:A,C,D

第8题：

下列符合现金保管制度规定的是( )

A．超过库存限额的现金应当在当日下班前送存银行

B．超过库存限额的现金应在次日下班前送存银行

C．限额内的库存现金下班后可存放在出纳员的抽屉内过夜

D．限额内的库存现金下班后必须存放在保险柜内


正确答案：AD

第9题：

中原银行单位银行结算账户集中开立管理办法（试行）中支行职责是什么？


正确答案: 支行职责是：
1、负责初审账户资料的真实性、完整性、合规性，并进行基本合理性判断；
2、负责账户信息录入及资料扫描工作；
3、负责纸质账户资料的保管；
4、负责对上门收取开户资料的真实性进行核实并签字确认；
5、负责对会计运营部门转来需落实的单位开户资料以及相关账户结算情况等进行核实并出具审核意见；
6、负责特殊类账户缺失资料的补充、完善工作。

第10题：

按照《中原银行会计业务授权管理办法（试行）》的规定，各分行可以结合当地的实际情况，制定本*行大额资金支取的具体额度，金额可高于总行统一标准。


正确答案:错误

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