针对被审计单位采购与付款交易不相容岗位职责分离,下列说法中恰当的有()。
第1题:
下列有关采购与付款交易的职责表述中,不属于不相容职务的是( )。
A.请购与审批
B.询价与确定供应商
C.采购合同的订立与审批
D.采购与付款执行
第2题:
A、《采购申请程序》
B、《采购价格目录》
C、《采购人员岗位规范》
D、《采购付款标准》
第3题:
A注册会计师负责审计甲公司20×8年度财务报表。在了解内部控制时,A注册会计师遇到下列事项,请代为做出正确的专业判断。
职责分离要求将不相容的职责分配给不同员工。下列职责分离做法中正确的是( )。
A.交易授权、交易执行、交易付款分离
B.交易授权、交易记录、资产保管分离
C.资产保管、交易执行、交易报告分离
D.交易授权、交易付款、交易记录分离
第4题:
按照采购与付款业务的不相容岗位分离的要求,哪些人员的工作应予分离?
第5题:
第6题:
以下有关被审计单位针对采购与付款交易内部控制的说法中,不恰当的是( )。
A、付款需要由经授权的人员审批,审批人员在审批前需检查相关支持文件,并对其发现的例外事项进行跟进处理
B、通过对入库单的预先编号以及对例外情况的汇总处理,被审计单位可以应对存货和负债记录方面的高估风险
C、采购、验收与相关会计记录需职责分离
D、付款审批与付款执行需职责分离
第7题:
第8题:
30 .根据内部控制不相容职务分离的要求,下列职责应相互独立的有:
A .提出采购申请与批准采购申请
B .批准采购申请与采购
C .采购与验收
D .验收与付款
E .存货保管与发出
第9题:
第10题:
根据内部控制不相容职务分离的要求,下列职责应相互独立的有()