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下列基金管理人加强内部控制机制建设描述错误的是（）。A、设置时不能重眼前利润，不重视内部控制机构建立B、建立时不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立C、执行时不能重经常性发生事项控制，不注重非经常性发生事项控制D、不能重程序监督、不注重对”内部人”监督
题目
下列基金管理人加强内部控制机制建设描述错误的是（）。
- A、设置时不能重眼前利润，不重视内部控制机构建立
- B、建立时不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立
- C、执行时不能重经常性发生事项控制，不注重非经常性发生事项控制
- D、不能重程序监督、不注重对”内部人”监督
参考答案和解析
正确答案:C
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相似问题和答案
第1题：
行政事业单位重视内部控制制度与考核挂钩的监督机制,形成既重考核又重内部控制的现象。()
此题为判断题(对，错)。
答案：错误
第2题：
托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部控制工作责任、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制落实。（ ）
正确答案：√
第3题：
内部控制机制中，在( )上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。
A.设置内部控制机构
B.建立内部控制制度
C.监督内部控制
D.执行内部控制制度
正确答案：C
解析：基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：
①在设置内部控制机构上，不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向;
②在建立内部控制制度上，不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向;
③在执行内部控制制度上，不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向;
④在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。
解析：基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：
①在设置内部控制机构上，不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向;
②在建立内部控制制度上，不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向;
③在执行内部控制制度上，不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向;
④在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。
第4题：
对内部控制的监督，不能只重程序监督，而忽视对“内部人”监督，以下属于加强对“内部人”监督措施的是（ ）。
Ⅰ.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行
Ⅱ.建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊
Ⅲ.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时
Ⅳ.建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督
Ⅰ.建立重大决策集体审批制度，杜绝业务管理层负责人独断专行
Ⅱ.建立部门之间牵制制度，杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊
Ⅲ.建立重大紧急事件的危机处理制度，杜绝对此类事件的处理不及时
Ⅳ.建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，加强对关键岗位人员的控制监督
A.Ⅱ.Ⅲ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
B.Ⅰ.Ⅱ.Ⅲ
C.Ⅰ.Ⅲ.Ⅳ
D.Ⅰ.Ⅱ.Ⅳ
答案：D
解析：
在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。首先，要加强对基金管理人的内部控制监督，建立基金管理人重大决策集体审批等制度，以杜绝业务管理层负责人独断专行；其次，要加强对基金管理人部门管理的控制监督，建立部门之间相互牵制的制度，以杜绝部门权力过大或集体徇私舞弊；再次，要加强对关键岗位管理人员的控制监督，建立关键岗位轮岗和定期稽查制度，以杜绝基金管理人中层经理人员以权谋私或串通作案，从而建立健全企业内部控制监督机制。
第5题：
基金管理人内部控制机制建设应当加强的方面，不包括（ ）。
A.建立内部控制制度
B.设置内部控制机构
C.营造内部控制环境
D.执行内部控制制度
B.设置内部控制机构
C.营造内部控制环境
D.执行内部控制制度
答案：C
解析：
一般来说，基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上；②在建立内部控制制度上；③在执行内部控制制度上；④在监督内部控制上。
第6题：
基金管理人加强内部控制机制建设的主要工作不包括( )。
A.执行内部控制制度
B.建立内部控制制度
C.建立内部控制日志
D.设置内部控制机构
正确答案：C
答案解析：基金管理人加强内部控制机制建设的主要工作包括：设置内部控制机构、建立内部控制制度、执行内部控制制度和监督内部控制。
答案解析：基金管理人加强内部控制机制建设的主要工作包括：设置内部控制机构、建立内部控制制度、执行内部控制制度和监督内部控制。
第7题：
(2016年)内部控制机制中，在（）上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。
A.设置内部控制机构
B.建立内部控制制度
C.监督内部控制
D.执行内部控制制度
B.建立内部控制制度
C.监督内部控制
D.执行内部控制制度
答案：C
解析：
基金管理人内部控制机制建设应在以下四个方面加强：①在设置内部控制机构上，不能重眼前商业利润、不注重专职内部控制机构建立的偏向；②在建立内部控制制度上，不能重内部管理制度建立、不注重内部核心部门“防火墙”制度建立的偏向；③在执行内部控制制度上，不能重非经常性发生事项控制、不注重经常性发生事项控制的偏向；④在监督内部控制上，不能重程序监督、不注重对“内部人”监督的偏向。
第8题：
内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。 （ ）
正确答案：√
第9题：
关于基金管理人内部控制，以下表示错误的是（ ）。
A.基金管理人内部控制应充分考虑其内外环境因素和自身特点
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基金管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基金管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证券投资基金管理公司内部控制指导意见》
答案：C
解析：
基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层对内部控制制度的有效执行承担责任。故C选项表述错误。
第10题：
关于基金管理人内部控制，以下说法错误的是（ ）。
A.基金管理人内部控制应充分考虑其内外环境因素和自身特点
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证卷投资基金管理公司内部控制指导意见》
B.基金管理人内部控制制度由内部控制大纲、基本管理制度、部门业务规章等部分组成
C.基金管理人经营层对公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任
D.基金管理人严格遵守《证卷投资基金管理公司内部控制指导意见》
答案：C
解析：
基金管理人经营层公司建立内部控制系统和维持其有效性承担最终责任"干扰项，根本不存在。