以下不属于销售交易的内部控制中存在缺陷的是（）。A、将办理销售、发货、收款三项业务的部门（或岗位）分别设立B、应收票据的取得和贴现必须经由保管票据以外的主管人员的书面批准C、登记应收账款总账的与登记应收账款明细账由同一人执行D、销售职责与批准赊销需要相分离

假定接受委托前，M公司已经完成期末存货盘点，以下做法中正确的是( )。

A．在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易

B．在评估存货内部控制的有效性后，提请M公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易

C．由于存货内部控制存在重大缺陷，提请M公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查。

D．由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制

假定接受委托前，K公司已经完成期末存货盘点，以下做法中正确的有( )。

A．在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易

B．在评估存货内部控制的有效性后，提请K公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易

C．由于存货内部控制存在重大缺陷，提请K公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查

D．由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制

第 2 题 假定在接受委托前，ABC公司已经完成了期末存货盘点。以下做法中，不正确的是（　　）。

A．在评估存货内部控制的有效性，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易  

B．在评估存货内部控制的有效性后，提请ABC公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易  

C．由于存货内部控制存在重大缺陷，提请ABC公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查  

D．由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制 

内部控制年度评估报告应至少包括以下内容（）

A.本单位内部控制情况

B.本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况

C.目前内部控制存在的漏洞和缺陷

D.下一年度改进内部控制的计划

假定接受委托前，J公司已经完成期末存货盘点，以下做法中，不正确的是（ ）

A.在评估存货内部控制的有效性后，对存货进行适当抽查，并测试期末至抽查日发生的存货交易

B.在评估存货内部控制的有效性后，提请J公司另择日期重新盘点，并测试期末至重新盘点日发生的存货交易

C.由于存货内部控制存在重大缺陷，提请J公司另择日期重新盘点，并进行适当抽查。

D.由于存货内部控制存在重大缺陷，直接确认为审计范围受到限制

A、内部控制评价工作的总体情况

B、内部控制评价的范围

C、内部控制缺陷及其认定情况

D、内部评价的结果

根据《寿险公司内部控制评价办法(试行)》，内部控制年度评估报告应至少包括以下内容：( )

A、本单位内部控制情况。

B、本年度完善内部控制的措施及上年度内部控制缺陷的改善情况。

C、目前内部控制存在的漏洞和缺陷。

D、下一年度改进内部控制的计划。