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当评价公司内部控制政策和流程时， 主要的考虑是它们是否（）。A、防止管理层滥用职权B、与控制环境相关C、影响财务报表声明D、反映管理层的理念和经营方式

题目

当评价公司内部控制政策和流程时， 主要的考虑是它们是否（）。

  • A、防止管理层滥用职权
  • B、与控制环境相关
  • C、影响财务报表声明
  • D、反映管理层的理念和经营方式
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第1题：

评价公司资源和能力、判断它们是否是内部战略因素，以及哪些优势和劣势有助于确定公司未来。比较和评价这些变量时，不需要考虑的是()

A、公司历史业绩

B、公司关键竞争者

C、公司发展前景

D、整个产业


参考答案：C

第2题：

在寿险公司中，负责组织制定公司内部控制政策并报总经理审核;向全体员工和营销人员传达公司内部控制政策;制定公司年度内部控制计划，全面负责公司内部控制工作的是()。

A.董事会

B.监事会

C.合规负责人

D.审计部门


参考答案：C

第3题：

根据《寿险公司内部控制评价办法(试行)》，( )是获得评价证据以证实内部控制在实际中的合理和有效，即控制措施能否达到控制目的，相关规定在实际中是否被一贯执行。

A、业务测试

B、功能测试

C、符合性测试

D、测试抽样


参考答案：C

第4题：

业务流程审计的范围主要涉及：

A.对公司内部控制系统的评价
B.对操作程序的评价以及与既定标准的比较
C.对财务会计报表的审计，以及对选用会计政策恰当性的评价
D.对公司关键控制活动的评估，使之符合法律法规

答案：A
解析：
业务流程审计可以通过衡量部门交叉流程的效果性和效率性，来实现对公司内部控制系统的评价。选项B是基准比较法，选项C是财务审计业务，选项D是合规性审计业务。

第5题：

申请上市的企业在向中国证监会申请出具监管意见书时，应提交的关于公司内部控制情况应包括内容有（ ）。

A:公司内部控制制度建立情况
B:公司内部控制制度执行情况
C:会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见
D:律师事务所对公司内部控制的整体评价意见

答案：A,B,C
解析：
申请上市的企业在向中国证监会申请出具监管意见书时，应提交的关于公司内部控制情况应包括内容有：①公司内部控制制度建立情况；②公司内部控制制度执行隋况；③会计师事务所对公司内部控制的整体评价意见。

第6题：

评价时主要考虑教育过程是否面向全体幼儿，是否尊重幼儿的个体差异，幼儿的主体地位是否的到体现，是否有机会自主进行观察、体验、表达和操作等内容的环节是

A、评价活动的目标

B、评价活动的内容

C、评价活动的准备

D、评价活动的过程


参考答案：D

第7题：

下列哪一个关于统计流程控制的陈述是错的()

A.当流程不受特殊原因影响时，一个流程是在统计控制之下

B.当所有数据点都落在控制限内并围绕均值随机散布时，一个流程是在统计控制之下

C.当控制限落在客户规格限内时，一个流程是在统计控制下

D.当流程仅受一般原因变异的影响时，一个流程是在统计控制之下


参考答案：C

第8题：

根据《寿险公司内部控制评价办法(试行)》，当寿险公司( )时，可以对寿险公司内部控制实施评价。

A、发生重大违法违规行为

B、经营状况出现严重恶化

C、偿付能力出现危机

D、管理层重大变动F重大并购或处置


参考答案：ABCD
解析：第三十六条监管部门对寿险公司内部控制进行评价，原则上每三年为一个评价周期，每年至少覆盖三分之一以上的寿险公司。当寿险公司发生重大违法违规行为、经营状况出现严重恶化、偿付能力出现危机、管理层重大变动、重大的并购或处置、重大的营运方式改变、业务财务信息处理方式改变，或监管部门认为必要时，可以对寿险公司内部控制实施评价。

第9题：

公司内部审计部门是公司内部控制制度的有机组成部分。当内部审计部门对系统开发情况进行检查时，内部审计部门应该选取哪种控制措施？( )

A.反馈控制
B.战略计划
C.政策与程序
D.前馈控制

答案：D
解析：
A不正确，反馈控制指事情发生后基于事件结果所采取的一种控制。B不正确，战略计划不是一种控制类型。C不正确，政策与程序是公司的内部控制制度，其执行的控制功能是前馈控制。D正确。内部审计部门对系统开发情况进行检查，是典型的前馈控制的应用。

第10题：

（）是公司内部控制评价工作的最高决策机构和最终责任者，负责公司内部控制的（）、（）、（），对内部控制评价报告的真实性负责。


正确答案:公司董事会；设计；运行；评价

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