国际金融理财师(CFP)
李先生于30岁参加了A公司的企业年金计划，请问下列哪些时点他可以提取企业年金账户中的个人账户余额（）。 （1）李先生年满60岁退休 （2）李先生在40岁时由A公司跳槽到B公司，B公司没有设立企业年金计划 （3）李先生45岁和太太去美国定居生活 （4）李先生38岁去美国留学五年A、（1）（2）B、（2）（4）C、（3）（4）D、（1）（3）
题目
李先生于30岁参加了A公司的企业年金计划，请问下列哪些时点他可以提取企业年金账户中的个人账户余额（）。 （1）李先生年满60岁退休 （2）李先生在40岁时由A公司跳槽到B公司，B公司没有设立企业年金计划 （3）李先生45岁和太太去美国定居生活 （4）李先生38岁去美国留学五年
- A、（1）（2）
- B、（2）（4）
- C、（3）（4）
- D、（1）（3）
相似问题和答案
第1题：
李氏进出口公司的李先生是一家服装生产公司的创立者和执行总裁。他成立了自己的公司，并在五年内使之从一家一个人经营的小企业发展成一家拥有50名员工，年生产额为300万美元的公司。尽管企业的规模和赢利水平都发生了变化，但李先生的管理并没有发生太大的变化。他埋头于企业的日常事务中，总是犹豫不决是否由其下属人员完成某些重要的任务。当他到国外进行采购而不在公司的时候，公司就会停步不前。他坚持认为自己是最了解本公司的人，自己有知识和技能制定有关企业利益的所有决策。
李先生制定企业的所有计划，组织各项活动，招募员工，指挥员工的活动，解决员工遇到的问题，解决与人事有关的问题。他知道他的全部雇员的名字，他的办公室是随时向员工开放的。企业成长期间，李先生已经不能抽出时间去制定新的策略来应付所发生的变化。员工发现当他们碰到非常重要的难题时，很难找到李先生。企业中员工的士气达到了最低点。随着问题增多，压力增大，李先生正在考虑卖掉公司。他感觉公司给自己带来了很大麻烦，使他丧失了健康和心灵的平静。
问题：(1)你如何评价李先生的处境?
(2)在李先生卖掉公司之前，你会给他提出什么样的建议?
(2)在他卖掉公司以前，可以建议他授权，将一部分权力下放，从而提高管理效率，也使他本人从繁忙的工作状态中出来，集中精力处理企业的重大战略决策问题。
第2题：
李先生为自己投保了智悦人生年金保险(万能型，2017)，若李先生发生了身故或现金价值退还后，则该保单账户将()(单选题)
A.可以转给李太太继续使用
B.由保险公司和客户协商确定
C.继续有效
D.终止
第3题：
N公司企业年金计划在管理模式上属于()。
A.“2+2”
B.“3+1”
C.“1+2”
D.“1+2+n”
现实问题考察
第4题：
李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金，为了保证退休后能够保持较高的生活水平，李先生调整了退休规划，每年增加5000元的投资，则退休时李先生的账户余额为( )万元。
B.159．78
C.167．47
D.175．47
第5题：
如果李先生准备拿出20万元作为退休规划的启动资金不变，同时退休基金缺口为零，李先生得延长工作( )年
B.2
C.3
D.4
第6题：
2004年6月，李先生与某企业签订了5年期的劳动合同，2007年1月，企业因工作需要与李先生协商一致，同意解除劳动合同，李先生可以得到（ ）个月工资的经济补偿金。
A．3
B．4
C．5
D．12
依据劳动法的规定，经当事人协商一致，劳动合同可以解除。双方协议解除劳动合同时，应书面提前通知对方。由用人单位提出解除劳动合同的，用人单位应根据劳动者在本单位的工作年限，每满一年发给相当于一个月的工资作为经济补偿金，最多不超过12个月，工作时间不满一年的按一年的标准发放。李先生在本企业工作时间为2．5年，按规定可以得到3个月的工资经济补偿金。
【拓展】《劳动合同法》第四十七条规定，经济补偿按劳动者在本单位工作的年限，每满一年支付一个月工资的标准向劳动者支付。六个月以上不满一年的，按一年计算；不满六个月的，向劳动者支付半个月工资的经济补偿。本题发生在2008年之前，不受此条款影响。
第7题：
李先生今年35岁，是某大学一名教师，他计划65岁时退休。为在退休后仍然能够保持生活水平不变，李先生决定请理财规划师为其进行退休规划。综合考虑各种因素，李先生的退休规划要求如下：①预计李先生退休后每年需要生活费11.5万元；②按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁；③李先生准备拿出20万元作为退休储备金的启动资金；④采用定期定额投资方式；⑤退休前投资的期望收益率为6.5%；⑥退休后投资的期望收益率为4.5%。根据案例回答39—47题。
A:1
B:2
C:3
D:4
李先生65岁退休，按照经验寿命依据和李先生具体情况综合推算，预计李先生可以活到82岁，所以，李先生退休后还能活17年(=82-65)。
使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=17，I/YR=4.5，PMT=-11.5，FV=0，计算得到：PV=140.69（万元）。为在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为140.69万元。
使用财务计算器（按先付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，计算得到：FV≈132（万元），即李先生拿出的20万元启动资金，到退休时基金额度为132万元。
退休时的基金缺口为：140.69-132=8.69（万元）。
使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20,FV=140.69，计算得到：PMT=0.10（万元）。即李先生每年需要追加投资0.10万元。
使用财务计算器（按后付年金模式计算），N=30，I/YR=6.5，PV=-20，PMT=-0.5，计算得到：FV=175.47（万元），即退休时李先生的账户余额为175.47万元。
使用财务计算器（注明按后付年金模式计算），N=30，PV=-20,FV=140.69，计算得到：I/YR=6.7，即需要将收益率提高6.7%。
使用财务计算器，注明按后付年金模式计算，输入参数，I/YR=6.5，PV=-20，FV=140.69，计算得到：N=31（年）。即李先生需要延长工作1年。
第8题：
A、可以转给李太太继续使用
B、由保险公司和客户协商确定
C、继续有效
D、终止
第9题：
为了在退休后仍然能够保持较高的生活水平，在退休时退休基金的账户余额应为( )万元。(按先付年金模式计算)
B.100．68
C.140．69
D.170．89
第10题：
（1）李先生每月基本工资8000元，月度奖金2000元，按照规定缴纳的个人应承担的“三险一金”1200元，李先生兄妹二人，有2个上小学的子女，父母年满60周岁，子女教育费用与妻子协商同分摊，赡养老人支出与其妹约定同比例分摊。
（2）2月，取得公司支付的上年度年终奖20000元，选择不并入综合所得计算个人所得税。
（3）6月，李先生去商场购物索取有奖发票，中奖800元。
（4）9月，购买体育彩票中奖120000元，通过当地政府向山村贫困学校捐款5万元。
（5）12月，公司与李先生签订了解除劳动关系协议，公司一次性支付已任职6年的李先生经济补偿款182100元。
（其他相关资料：该公司所在地上年职工平均工资为49800元）
要求：根据上述资料，按照下列序号回答问题，如有计算需计算出合计数。
（1）针对业务（1）计算1月份李先生应预扣预缴的个人所得税。
（2）针对业务（2）计算李先生应缴纳的个人所得税。
（3）针对业务（3）判断李先生是否需要缴纳个人所得税，并说明理由。如需缴纳，请计算应缴纳的个人所得税。
（4）针对业务（4）计算李先生应缴纳的个人所得税。
（5）针对业务（5）计算李先生应缴纳的个人所得税。
（2）居民个人取得全年一次性奖金，符合规定的，在2021年12月31日前，不并入当年综合所得，以全年一次性奖金收入除以12个月得到的数额，按照按月换算后的综合所得税率表，确定适用税率和速算扣除数，单独计算纳税。
20000÷12＝1666.67（元），适用税率为3%。
应缴纳的个人所得税＝20000×3%＝600（元）
（3）不需要缴纳个人所得税。
理由：个人取得单张有奖发票奖金不超过800元（含800元）的，暂免征收个人所得税。
（4）捐赠扣除的限额＝120000×30%＝36000（元）
应缴纳的个人所得税＝（120000－36000）×20%＝16800（元）
（5）182100－（49800×3）＝32700（元），适用3%的税率。
应缴纳的个人所得税＝32700×3%＝981（元）
【提示】个人与用人单位解除劳动关系取得一次性补偿收入（包括用人单位发放的经济补偿金、生活补助费和其他补助费），在当地上年职工平均工资3倍数额以内的部分，免征个人所得税；超过3倍数额的部分，不并入当年综合所得，单独适用综合所得税率表，计算纳税。