税收管理员考试
查账征收企业所得税年度申报报送资料包括（）。A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表B、企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书C、备案事项的相关资料D、减免所得税额明细表
题目
查账征收企业所得税年度申报报送资料包括（）。
- A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表
- B、企业会计报表（资产负债表、利润表、现金流量表及相关附表）、会计报表附注和财务情况说明书
- C、备案事项的相关资料
- D、减免所得税额明细表
参考答案和解析
相似问题和答案
第1题：
以下关于外商投资企业和外国企业所得税征收管理规定正确的有（ ）。
A．申报年度所得税时，要向税务机关报送企业享受税收优惠的有关批准文件复印件
B．申报年度所得税时，要向税务机关报送企业提取坏账准备批准文件复印件
C．企业应在纳税年度终了后4个月内向主管税务机关办理年度所得税申报，并按自行申报数将应补税款缴纳入库
D．企业在所得税汇算清缴期限内发现汇算清缴有误的，可在所得税汇算清缴期限内向主管税务机关重新办理所得税申报和汇算清缴
以上都符合外商投资企业和外国企业所得税征收管理规定。
第2题：
实行查账征收方式的居民企业纳税人申报2016年一季度企业所得税时，应通过（）模块进行申报。
- A、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2015年版）
- B、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报
- C、居民企业（查账征收）企业所得税年度申报
- D、居民企业（查账征收）企业所得税月（季）度申报（2014年版）
正确答案:A
第3题：
下列各项中，符合现行企业所得税汇算清缴规定的有 ( )。
A．实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴
B．参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月(季)度预缴申报与申报分开
C．纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款
D．参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款
解析：实行核定定额征收企业所得税的纳税人，不进行汇算清缴；参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了后4个月内，向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。
第4题：
核定征收企业所得税进行年度申报时应提交的资料不正确的是（）。
- A、《中华人民共和国企业所得税年度纳税申报表（A类）》及其附表
- B、企业财务核算资料
- C、备案事项相关资料
- D、税务机关要求报送的其他资料
正确答案:A
第5题：
在税源管理模块，关于“企业所得税管理”→“08版年报分户清册”，以下说法中错误的是（）
- A、能显示所选税务机关管辖的查账征收企业在所选年度的企业所得税年度纳税申报表信息
- B、能显示所选税务机关管辖的所有企业在07年度的企业所得税年度纳税申报表信息
- C、清册按盈利和亏损两种企业进行了分组
- D、清册中只能查询到通过08版企业所得税申报表录入与修改窗口进行年度申报的数据
正确答案:B
第6题：
企业所得税核定征收是否需要进行年度申报？
正确答案: 企业所得税的定额征收方式下不需要进行所得税的年度申报，定率征收需要进行所得税的年度申报。
第7题：
适用《中华人民共和国企业所得税月（季）纳税申报表（A类）》的纳税人是指账证健全、核算完整的纳税人，采用查账征收方式，要使该类型纳税人在申报征收模块的“08版企业所得税申报表录入”窗口正常申报，需要在登记管理模块设置“企业所得税报表类型”和“企业所得税预缴方式”等参数，则“企业所得税预缴方式”包括（）
- A、据实预缴
- B、其他方式预缴
- C、按上一年度平均额预缴
- D、分支机构按分配比例预缴
正确答案:A,B,C,D
第8题：
下列各项中，符合现行行业所得税汇算清缴规定的有（ ）
A．实行查账征收和实行核定定额征收企业所得税的纳税人均要参加汇算清缴
B．参加汇算清缴的企业应将上年度最后一次月（季）度预缴申报与申报分开
C．纳税人参加汇算清缴自行计算全年应纳税额，按税法规定时间报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。
D．参加汇算清缴的纳税人均应在年度终了5个月内向主管税务机关报送企业所得税年度纳税申报表并结清税款。
第9题：
应进行企业所得税年度申报的纳税人有（）。
- A、实行查账征收的居民企业
- B、在中国境内设立机构、场所并据实申报缴纳企业所得税的非居民企业
- C、所有缴纳企业所得税的纳税人
- D、实行核定征收企业所得税的纳税人
正确答案:A,B
第10题：
关于“税源管理->企业所得税管理->纳税人汇总登记清册”窗口的“年度应申报户”选项，以下说法错误的是（）。
- A、勾选此项，则查询结果中的企业都应进行该年度的企业所得税年度申报
- B、勾选此项，则查询结果中包括统计年度下年1月1日至5月31日新登记企业
- C、勾选此项，则查询结果中包括统计年度当年新开业的企业
- D、勾选此项，则查询结果中的企业只可能是查账征收户或者核定征收户
正确答案:B