税收管理员考试
纳税评估人员在审核纳税人的增值税审报表时，发现企业申报的应收收入中有免税情形，而在附表二中没有进项转出的情形，应当对企业进行重点分析。
题目
纳税评估人员在审核纳税人的增值税审报表时，发现企业申报的应收收入中有免税情形，而在附表二中没有进项转出的情形，应当对企业进行重点分析。
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相似问题和答案
第1题：
纳税评估人员在审核纳税人的申报资料时应当注意比较增值税申报表中应税收入的本年合计数和企业所得税申报表中营业收入，两者应当保持一致。
正确答案:错误
第2题：
纳税评估是对纳税人和扣缴义务人纳税申报情况的真实性和准确性作出定性和定量的判断，所以很多地方在开展纳税评估工作时都把工作重点放在评估纳税人申报数据的税收经济关系比例问题上了，你认为纳税评估的实质是（）
- A、对纳税人缴纳税收的多少进行评估
- B、对纳税人的收入及资产状况进行评估
- C、对纳税人税收缴纳情况的合理性与准确性进行评估
- D、对纳税人申报表的填写状况进行评估
正确答案:B
第3题：
营业税纳税人在进行纳税申报时，如果同时发生两种或两种以上税目应税行为的，只需填报相应的纳税申报表附表，涉及的附表有《营业税计税营业额明细申报表》和《减免税申报表》，享受营业税减免税优惠政策的纳税人还应当报送《营业税减免税明细申报表》。
正确答案:错误
第4题：
在确定企业所得税纳税评估的对象之前，对实行查账征收和核定所得率征收的纳税人的企业所得税纳税申报资料可以从（）等方面进行初步审核分析。
- A、纳税人是否按照税法规定的程序、手续和时限履行纳税申报义务
- B、各项纳税申报资料是否完整、齐全
- C、企业所得税纳税年度纳税申报表及其附表项目、数字填写是否完整、准确，逻辑关系是否正确
- D、申报数据与所掌握的相关数据是否相符
正确答案:A,B,C,D
第5题：
简述纳税评估对纳税人申报纳税资料进行审核分析时的重点内容。
正确答案: 基础审核。纳税人是否按照税法规定的程序、手续和时限履行申报纳税义务，各项纳税申报附送的各类抵扣、列支凭证是否合法、真实、完整。逻辑审核。纳税申报主表、附表及项目、数字之间的逻辑关系是否正确，适用的税目、税率及各项数字计算是否准确，申报数据与税务机关所掌握的相关数据是否相符。纳税调整及法定手续审核。收入、费用、利润及其他有关项目的调整是否符合税法规定，申请减免缓抵退税，亏损结转、获利年度的确定是否符合税法规定并正确履行相关手续。期间比较。与上期和同期申报纳税情况有无较大差异。其他内容。税务机关和税收管理员认为应进行审核分析的其他内容。
第6题：
评估人员审核某轮胎企业（一般纳税人）增值税申报表，附列资料一第9列第18行“免税货物及加工修理修配劳务”填列7500000元，则该企业生产的货物可能免增值税的是（）
- A、子午线轮胎
- B、通用轮胎
- C、翻新轮胎
- D、卡车轮胎
正确答案:C
第7题：
下列哪项不是重点税源数据库报表的数据来源（）
- A、企业纳税申报表
- B、企业纳税申报表附表
- C、企业财务报表
- D、税务检查报告
正确答案:D
第8题：
对纳税人申报纳税资料进行审核分析时，需要重点审核分析的内容有（）
- A、纳税申报主表、附表及项目、数字之间的逻辑关系是否正确
- B、适用的税目是否准确
- C、税率及各项数字计算是否准确
- D、申报数据与税务机关所掌握的相关数据是否相符
正确答案:A,B,C,D
第9题：
企业税源评估分析是对纳税人税源申报的（）和（）进行评估。
正确答案:正确性；完整性
第10题：
小规模纳税人的每期增值税申报表应当包括（）和（）两张表格。
- A、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）》
- B、《增值税纳税申报表（小规模纳税人适用）附列资料》
- C、《消费税申报表》
- D、《固定资产进项税额抵扣情况表》
正确答案:A,B