某产品出口企业经主管国税机关审批的当月免抵的增值税120万元,当月实际缴纳增值税30万元,则当月应纳城市维护建设税的计税依据是30万元。
第1题:
北京市某专营进出口业务的生产企业,2009年11月出口货物应退税额10万元,免抵税额为30万元;当月进口货物向海关缴纳增值税20万元、消费税25万元。该企业当月应缴纳城市维护建设税( )万元。
A.2.1
B.2.2
C.2.8
D.2
第2题:
2002年某企业经市委批准,进行技术改造且以国产设备投资,投资额800万元。已知企业2001年所得税为60万元,2002年所得税为100万元,2003年所得税为150万元。按规定,其投资抵免企业所得税为( )。
A.2002年抵免30万元,2003年抵免40万元
B.2002年抵免40万元,2003年抵免70万元
C.2002年抵免40万元,2003年抵免90万元
D.2002年抵免40万元,2003年抵免50万元
第3题:
某具有出口经营权的生产企业,2009年8月外销收入200万美元,内销收入200万人民币,当月取得可以抵扣的进项税额合计70万元。另当月免税购进外销产品生产用原材料500万元人民币,当月的免抵税额为( )万元。(美元的外汇牌价1:6.5,增值税税率均为17%,退税率13%,上期留抵税额为0)
A.32
B.104
C.100
D.4
第4题:
第5题:
第6题:
A.直接抵免
B.间接抵免
C.全额抵免
D.限额抵免
第7题:
市区某免抵退税出口企业2007年6月实纳增值税2万元,免抵增值税4万元,得到增值税退税1万元,则该企业当期应纳城建税( )。
A.0.14万元
B.0.42万元
C.0.35万元
D.0.49万元
第8题:
某企业生产并销售B产品(属于免税并退税范围),2006年9月购进原材料一批,取得的增值税专用发票上注明的材料价款为200万元,增值税为34万元。本月内销收入为300万元,外销收入按当日市场汇率折合人民币250万元。增值税征收率和退税率分别为17%和15%,当月已销产品的生产成本为150万元。假设该企业办理退(免)税适用“免、抵、退”办法,购销业务均以银行存款收付,当月没有结转本期的上期未抵扣完的进项税额。要求:(1)计算该企业当月应纳或应退的增值税额(1)①出口货物不予抵扣或退税额=250×(17%-15%)=5(万元)②当期应纳增值税税额=300×17%-(200×17%-5)=51-29=22(万元)由于内销需要缴纳增值税,当期期末留抵税额为零。因此当期外销无税可退,即当期应退税额为零。(2)假设上述企业执行“先征后退”办法办理出口退税,请计算该企业当月应收出口退税和应交纳的增值税额。
第9题:
第10题: