银行柜员考试

不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。

题目

不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。

参考答案和解析
正确答案:正确
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相似问题和答案

第1题：

基金销售机构内各分支机构、部门、岗位职责保持相对独立，权责分明，相互制衡，体现的是基金销售机构内部控制的( )原则。

A.健全性

B.有效性

C.相互制约

D.独立性


参考答案：D

第2题：

对不相容职务进行分离，体现了内部控制的原则是：()。

A.全面性原则

B.成本效益原则

C.制衡性原则

D.重要性原则


正确答案：C

第3题：

单位内部不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。（ ）


正确答案：√
单位内部不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则，合理设计会计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。

第4题：

商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。这体现了内部控制的( )原则。

A.全覆盖
B.制衡性
C.审慎性
D.相匹配

答案：A
解析：
商业银行的全覆盖原则是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。

第5题：

不相容机构、岗位或人员的互相分离和制约体现了内部控制的制衡性原则。()

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第6题：

公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡，这体现了基金管理公司内部控制应遵循的（ ）。

A．成本效益原则

B．有效性原则

C．独立性原则

D．相互制约原则


正确答案：D
D
相互制约原则是指公司内部部门和岗位的设置应当权责分明、相互制衡。

第7题：

单位内部会计不相容职务相互分离控制方法要求单位按照不相容职务相互分离的原则。合理设计计及相关工作岗位，明确职责权限，形成相互制衡机制。（ ）


正确答案：√
要求单位按照不相容职务相互分离的原则。合理设计会计及相关工作岗位。明确职责权限形成相互制衡机制。

第8题：

证券公司设置权责分明、相互牵制的内部机构和岗位体现了( )。

A．健全性原则

B．独立性原则

C．制衡性原则

D．防火墙原则


正确答案：C
39.C【解析】证券公司部门和岗位的设置应当权责分明、相互牵制；前台业务运作与后台管理支持适当分离，这是制衡性原则的主要体现。

第9题：

银行内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节，覆盖所有的部门和岗位，并由全体人员参与，任何决策或操作均应当有案可查，这体现了（ ）。

A.全覆盖原则
B.审慎性原则
C.制衡性原则
D.相匹配原则

答案：A
解析：
全覆盖原则，是指商业银行内部控制应当贯穿决策、执行和监督全过程，覆盖各项业务流程和管理活动，覆盖所有的部门、岗位和人员，避免存在盲区和空白。

第10题：

商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内部控制优先，这体现了内部控制的( )。

A.有效性原则
B.制衡性原则
C.审慎性原则
D.相匹配原则

答案：C
解析：
商业银行内部控制应当遵循以下基本原则：(1)全覆盖原则。(2)制衡性原则。(3)审慎性原则。(4)相匹配原则。其中，审慎性原则是指商业银行内部控制应当坚持风险为本、审慎经营的理念，设立机构或开办业务均应坚持内控优先。

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