基层同城往来科目新系统日终余额反映在（）。A、借贷方双方反映B、借方余额C、贷方余额

第1题：

客户往来查询中的科目余额表用于（）。

• A、查询某往来科目下所有客户的发生额和余额情况
• B、查询某个往来客户所有科目下的发生额和余额情况
• C、查询某客户往来科目下某客户在各月的发生额和余额情况
• D、查询某客户往来科目下所有客户分类的发生额和余额情况

第2题：

每日营业终了，会计主管应对在途现金和同城往来科目进行核对，如有余额的，最迟（）做账务处理。

• A、当日下午
• B、次日上午
• C、次日下午

第3题：

计息余额表的编制依据是（）

• A、当日各计息科目日初余额
• B、当日各计息科目日终余额
• C、当日各计息账户日初余额
• D、当日各计息账户日终余额

第4题：

关于“以摊余成本计量投资性金融资产”科目核算，以下说法正确的是（）。

• A、本科目属资产类科目
• B、按内部账核算
• C、余额反映在借方
• D、除利息调整类子目余额借贷双向反映外，其他子目余额反映在借方

第5题：

内部账余额表反映内部分户账的余额，是核对总账与分户账余额的重要工具，余额表各科目汇总金额与相应科目总账余额一致，日终批量时在（）产生。

• A、各营业机构
• B、县级联社
• C、基层信用社营业室

第6题：

村集体经济组织资产负债表的“应付款项”项目，应根据（　）计算填列。

• A、“应付款”科目年末借方余额和“内部往来”科目年末余额的合计数 
• B、“应付款”科目年末贷方余额和“内部往来”科目年末余额的合计数 
• C、“应付款”科目年末余额和“内部往来”科目年末借方余额的合计数 
• D、“应付款”科目年末余额和“内部往来”科目年末贷方余额的合计数

第7题：

每日日终后，会计主管应负责核对（）科目余额是否正确，如存在余额，应查明原因，详细登记会计出纳工作日志。

• A、同城往来
• B、在途现金
• C、其他应付款
• D、其他应收款

第8题：

个人往来辅助核算中输出的个人余额表用于（）。

• A、查询某个人往来核算科目下所有人的发生额及余额情况
• B、查询某科目某部门下所有人的发生额及余额情况
• C、查询部门往来个人的各往来科目的发生额及余额情况
• D、查询某科目及个人各个月的发生额及余额汇总情况

第9题：

运营主管或运营主管授权人要通过日终报表或联机交易检查系统内往来上下级资金账户余额是否相符，核对（）往来对账情况。

• A、同业
• B、联行
• C、系统内资金
• D、同城票据

第10题：

运营主管或运营主管授权人应对上一日的日终批量报表进行审核，审核重点包括（）。

• A、“总分核对状况一览表”有无总分不符提示。
• B、“99999”.“待处理来账贷方报单款项”.“待处理来账借方报单款项”.“其他待收结算款项”.“其他应付款”等科目是否有挂账
• C、网内应收结算款项”.“网内应付结算款项”.“大额支付应付结算款项”.“小额支付应付结算款项”等科目是否有余额，余额是否正常。
• D、通过日终报表或联机交易检查系统内往来上下级资金账户余额是否相符，核对系统内资金往来对账情况。