初级银行业专业人员资格考试
下列关于外部审计和银行监管的关系，说法正确的有（）。A、外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价B、银行监管侧重于财务报表审计C、外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查D、外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场E、外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划
题目
下列关于外部审计和银行监管的关系，说法正确的有（）。
- A、外部审计侧重于金融机构风险和合规性的分析、评价
- B、银行监管侧重于财务报表审计
- C、外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查
- D、外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场
- E、外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划
参考答案和解析
相似问题和答案
第1题：
下列关于外部审计的说法，正确的有( )。
A．外部审计有利于提高信息披露质量
B．外部审计报告是银行监管的重要资料
C．外部审计侧重于财务报表审计
D．我国上市银行的年报必须经过外部审计
E．加强外部审计对银行的监督作用增加了监管者的监管成本
第2题：
A、银行业金融机构应当了解外部审计程序及质量控制体系
B、银行业金融机构应当为外审机构的审计程序提供便利
C、银行业金融机构应当及时将审计过程中出现的重大事项报告银行业监管机构
D、银行业金融机构也可以委托负责其外部审计的外审机构提供咨询服务
第3题：
下列关于外部审计的说法，不正确的是( )。
A．外部审计作为一种外部监督机制对银行的财务管理和风险管理进行审查，有利于发现银行管理的缺陷，起到市场监督的作用
B．外部审计已经成为银行监管的重要补充
C．加强外部审计对银行的监督作用，可以提高监管效率，但另一方面也增加了监管成本
D．外部审计作为独立的第三方，有利于引导投资者、社会公众对银行经营水平和财务状况进行分析、判断，客观上对银行产生约束作用
解析：银行监管的任务随着银行金融服务多样化的开展，也越来越复杂，加强外部审计对银行的监督作用，就可以帮助银监部门提高监管效率，同时降低监管成本。
第4题：
B.银行监管侧重于财务报表审计
C.外部审计和银行监管的实施方式统一于现场检查
D.外部审计意见具有相对独立、客观、公正的立场
E.外部审计有权要求被审计单位按照规定提供预算或财务收支计划
第5题：
下列关于外部审计的说法，正确的有（ ）。
A．外部审计有利于提高信息披露质量
B．外部审计报告是银行监管的重要资料
C．透明的信息披露有利于提高审计效率，降低审计风险
D．年报是我国商业银行披露信息的主要载体
E．外部审计和银行监管侧重点相同
外部审计和银行监管侧重点有所不同。
第6题：
A、在收到外审机构出具的审计报告和管理建议书后及时将副本报送银行业监管机构
B、建立银行业金融机构外部审计结果、整改建议等审计信息系统
C、重视并积极整改外部审计发现的问题
D、对外审发现问题整改到位即可，无须将整改结果报送银行业监管机构
第7题：
下列关于外部审计与监督检查的说法，不正确的是( )。
A．外部审计与银行监管侧重点有所不同
B．外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性
C．外部审计与银行监管相互独立
D．外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据
解析：外部审计与银行监管是相辅相成的。
第8题：
下列关于外部审计与监督检查的关系，说法错误的是（ ）。 A．外部审计和银行监管侧重点有所不同 B．外部审计和银行监管相辅相成 C．外部审计和银行监管的目标完全不同 D．外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据
外部审计与监督检查存在以下关系：①外部审计和银行监管侧重点有所不同；②外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性；③外部审计和银行监管相辅相成；④外部审计和监管意见共同成为市场主体关注、评价、选择银行的重要依据。
第9题：
B.外部审计和银行监管统一采用非现场检查
C.外部审计和银行监管都将审查银行会计信息、管理信息以及相关记录
D.外部审计意见和监管意见同样作为信息披露的内容，并因此具有相对独立、客观、公正的立场
E.外部审计报告是银行监管的重要资料，银行监管政策、相关标准和准则点也是外部审计所依据和关注的重点，二者的互相配合并形成合力是加强风险监管，防范金融危机的有效保证
第10题：
B.外部审计和银行监管的方式、内容、目标存在共性
C.外部审计与银行监管相辅相成
D.相比监督检查，外部审计更能成为市场主体选择银行的重要依据