银行高管考试

银行业金融机构内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的（）进行评估。A、独立性B、客观性C、审计费D、专业胜任能力

题目

银行业金融机构内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的（）进行评估。

  • A、独立性
  • B、客观性
  • C、审计费
  • D、专业胜任能力
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第1题：

根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的（ ）进行评估。

A.公正性

B.独立性

C.客观性

D.专业胜任能力


正确答案：BCD

第2题：

根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。

此题为判断题(对，错)。


正确答案：×

第3题：

简述银行业金融机构内部审计部门的权限。


参考答案：内部审计部门有权列席或参加与内部审计部门职责有关的会议。内部审计部门有权及时、全面了解经营管理信息，并就有关问题向审计对象和相关人员进行调查、质询、取证。内部审计部门认为必要时有权向董事会直接汇报审计发现。内部审计部门应具有处理建议权和必要的处罚权。内部审计部门对拒绝接受或不配合内部审计、拒绝提供或提供虚假资料、打击报复或陷害审计人员的，有权向上级报告，要求及时予以制止并做出处理。

第4题：

银行业金融机构（）对内部审计的适当性和有效性承担最终责任，负责批准内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划等，为独立、客观开展内部审计工作提供必要保障，并对审计工作情况进行考核监督。

  • A、董事会
  • B、审计委员会
  • C、首席审计官
  • D、内部审计部门

正确答案:A

第5题：

审计机关根据工作需要，经本级人民政府批准，可以在其审计管辖范围内设立（）机构。

  • A、派出
  • B、常驻
  • C、管理
  • D、内部

正确答案:A

第6题：

根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应当以（ ）明确赋予内部审计部门履行职责所必需的权限。

A.监事会形式

B.股东大会形式

C.制度形式

D.董事会形式


正确答案：C

第7题：

内部审计的质量控制不包括( )。

A.内部审计部门根据工作需要，经审计委员会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估
B.内部审计部门应在年度风险评估的基础上确定审计重点，审计频率和程度应与银行业务性质、复杂程度、风险状况和管理水平相一致
C.内部审计部门应加强科技手段和信息技术在审计工作中的运用，建立完善非现场内部审计监测体系及内部审计操作系统、信息管理系统
D.董事会可聘请外部机构对内部审计部门的尽职情况进行评价，并保证外部检查人员独立于评价对象、具备专业胜任能力以及与评价对象没有利益冲突

答案：A
解析：
内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的独立性、客观性和专业胜任能力进行评估。

第8题：

根据《银行业金融机构内部审计指引》， 银行业金融机构的董事会负责建立和维护健全有效的内部审计体系。没有设立董事会的，由高级管理层负责履行有关职责。

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第9题：

根据《银行业金融机构内部审计指引》，银行业金融机构应建立审计全系统经营管理行为的内部审计部门，可设立一名首席审计官负责全系统的审计工作。首席审计官由董事会任命并纳入银行业金融机构高级管理人员任职资格核准范围，首席审计官岗位变动要事前向（）报告。

  • A、中国人民银行
  • B、中国证监会
  • C、中国银监会
  • D、中国保监会

正确答案:C

第10题：

根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门根据工作需要，经董事会批准后，可将部分内部审计项目外包，但需事先对外包机构的（）进行评估。

  • A、公正性
  • B、独立性
  • C、客观性
  • D、专业胜任能力

正确答案:B,C,D

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