证券投资基金

稽核监督部门的主要职责有（）。A、对各项业务及其操作提出内部控制建议B、独立检查和评价有关内部控制制度C、对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查D、对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分

题目

稽核监督部门的主要职责有（）。

  • A、对各项业务及其操作提出内部控制建议
  • B、独立检查和评价有关内部控制制度
  • C、对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查
  • D、对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分
参考答案和解析
正确答案:A,B,C,D
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第1题：

内部监控是指托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部监控制度、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度的落实。 （ ）


正确答案：√

第2题：

关于单位内部控制存在问题和建议,在单位层面上,以下选项不属于该层面的问题分类的是()。

A、单位对内部控制的重视程度

B、内部控制评价监督

C、建立健全内部控制制度

D、内部控制组织机构


答案：C

第3题：

反洗钱内部控制的检查、评价部门不应当独立于内部控制制度的制定和执行部门。()


参考答案：×。改正:应当。

第4题：

托管人通过建立有效的稽核监督体系、内部控制工作责任、稽核检查制度、内部控制制度的评审和反馈机制，设置专业人员和独立的监察稽核部门，对内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制落实。（ ）


正确答案：√

第5题：

（ ）要求基金销售机构设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能。 A．内部环境控制 B．销售业务流程控制 C．会计系统内部控制 D．监察稽核控制


正确答案：D
熟悉基金销售机构内部控制的概念、目标、原则与主要内容。见教材第六章第七节，P160。

第6题：

基金销售机构应设立专门的监察稽核部门或岗位，就基金销售业务内部控制制度的执行情况独立地履行监察、评价、报告、建议职能，这属于（ ）的内容。

A．内部环境控制

B．销售业务流程控制

C．会计系统内部控制

D．监察稽核控制


正确答案：D

第7题：

稽核监督部门的主要职责有（ ）。 A．对各项业务及其操作提出内部控制建议 B．独立检查和评价有关内部控制制度 C．对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查 D．对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分


正确答案：ABCD
考点：熟悉基金托管人内部控制的目标、原则、基本要素以及主要内容。见教材第五章第七节，P127。

第8题：

审计人员对某公司存货的内部控制制度进行调查，调查的内容主要是存货管理及控制制度的设计部门及各控制者的职权范围、有关业务处理的程序、会计记录处理的原则及有关凭证的传递程序等。

要求：用调查表法的形式，对存货的内部控制制度提出至少10个“问题”。


正确答案：

第9题：

稽核监督部门负责内部控制制度的综合管理，其主要职责有（ ）。

A．对各项业务及其操作提出内部控制建议

B．独立检查和评价有关内部控制制度

C．对涉及内部控制方面的问题进行专题检查及调查

D．对违反内部控制制度的单位和个人建议给予相应的纪律处分


正确答案：ABCD

第10题：

基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置（ ），对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。

A.督察长和秘书处
B.独立董事和独立的检查稽核部门
C.监事会和办公室
D.督察长和独立的监察稽核部门

答案：D
解析：
本题考查内部控制机制。基金管理人应当建立有效的内部监控制度，设置督察长和独立的监察稽核部门，对公司内部控制制度的执行情况进行持续的监督，保证内部控制制度落实。参见教材（下册）P180。

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