证券发行与承销
为证券发行出具专项文件的（）及其所在机构，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。A、注册会计师B、资产评估人员C、资信评级人员D、律师
题目
为证券发行出具专项文件的（）及其所在机构，应当按照本行业公认的业务标准和道德规范出具文件，并声明对所出具文件的真实性、准确性和完整性承担责任。
- A、注册会计师
- B、资产评估人员
- C、资信评级人员
- D、律师
参考答案和解析
相似问题和答案
第1题：
关于保荐机构，下列说法正确的是( )。
A．保荐机构应当保证所出具的文件真实、准确、完整
B．中国证监会依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，核查通过后由保荐机构出具保荐意见
C．证券发行采取联合保荐形式的，保荐机构不得少于两家
D．保荐机构可以同时担任证券发行的主承销商
77. AD【解析】保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向中国证监会、证券交易所出具保荐意见。证券发行规模达到一定数量的，可以采用联合保荐，但参与联合保荐的保荐机构不得超过两家。证券发行的主承销商可以由该保荐机构担任，也可以由其他具有保荐机构资格的证券公司与该保荐机构共同担任。
第2题：
对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构可以直接引用发行人提供的资料和披露的内容，不需进行独立判断。 （ ）
保荐机构推荐发行人证券发行上市，应当遵循诚实守信、勤勉尽责的原则。对发行人中请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构应当结合尽职调查过
程中获得的信息对其进行审慎核查，对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断。
第3题：
证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将采取( )内不接受相关机构出具的证券发行专项文件的监管措施。
A．6个月
B．12个月
C．18个月
D．36个月
解析：根据《首次公开发行股票并上市管理办法》的规定，证券服务机构未勤勉尽责，所制作、出具的文件有虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，证监会将采取12个月内不接受相关机构出具的证券发行专项文件，36个月内接受相关签字人员出具的证券发行专项文件的监管措施。因此，题目中应为12个月，因此，B选项正确。
第4题：
证券服务机构为证券的发行、上市、交易等证券业务活动制作、出具审计报告、资产评估报告等文件，应当勤勉尽责，对所制作、出具的文件内容的（ ）进行核查和验证。 A．公允性 B．真实性 C．准确性 D．完整性
掌握《证券法》、《证券、期货投资咨询管理暂行办法》、《发布证券研究报告暂行规定》和《证券投资顾问业务暂行规定》、《关于规范面向公众开展的证券投资咨询业务行为若干问题的通知》以及《证券公司内部控制指引》的主要内容。见教材第九章第二节，P437。
第5题：
保荐机构依法对发行人申请文件、证券发行募集文件进行核查，向（ ）出具保荐意见。 A．上市公司所在地工商管理机构 B．证券业协会 C．中国证监会 D．证券交易所
掌握保荐制度。见教材第四章第一节，P101。
第6题：
律师及其所在事务所在履行职责时可以根据行业公认标准和道德规范出具文件的验证。 （ ）
略
第7题：
对发行人申请文件、证券发行招股说明书中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构应当结合尽职调查过程中获得的信息对其进行审慎核查，对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断。 （ ）
对发行人申请文件、证券发行募集文件中有证券服务机构及其签字人员出具专业意见的内容，保荐机构应当结合尽职调查过程中获得的信息对其进行审慎核查，对发行人提供的资料和披露的内容进行独立判断。
第8题：
对发行人申请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构及其签字人员专业意见支持的内容，保荐机构应当确信所作的判断与发行人申请文件、证券发行募集文件的内容不存在任何差异。 （ ）
对发行人中请文件、证券发行募集文件中无证券服务机构及其签字人员专业意见支持的内容，保荐机构应当有充分理由确信所作的判断与发行人中请文件、证券发行募集文件的内容不存在实质性差异。
第9题：
律师及其所在的律师事务所在履行职责时，应当按照行业公认的业务标准和道德规范，对企业出具文件内容的真实性、准确性和完整性进行审查和和验证。（ ）
考点：掌握股份制改组法律审查的具体内容。见教材第三章第二节，P98。
第10题：
保荐机构对证券服务机构及其签字人员出具的专业意见存有疑义的，应当主动与发行人进行协商。（ ）