期货从业

期货公司对风险进行调整时应当以()为依据A、分类B、流动性C、账龄D、可回收性

题目

期货公司对风险进行调整时应当以()为依据

  • A、分类
  • B、流动性
  • C、账龄
  • D、可回收性
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第1题:

期货公司对风险进行调整时应当以( )为依据。

A.分类

B.流动性

C.帐龄

D.可回收性


正确答案:ABCD
《期货公司风险监管指标管理试行办法》第八条规定,期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取不同比例对资产进行风险调整。

第2题:

期货公司对应收项目进行风险调整时,分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用两个比例的平均值进行风险调整。( )


正确答案:×
 期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容,采取不同比例对应收项目进行风险调整。分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。

第3题:

期货公司对应收项目进行风险调整时,应当按照( )采取不同比例进行风险调整。

A.账龄

B.核算的具体内容

C.流动性

D.可回收性


正确答案:AB

期货公司对应收项目进行风险调整时,应当按照账龄及其核算的具体内容,采取不同比例进行。分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。

第4题:

根据《期货公司风险监管指标管理办法》,期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债,并在计算净资本时对负债项下的“预计负债”做( )处理。

A.全额加回
B.按照一定比例加回
C.全额扣减
D.无须进行风险调整

答案:B
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第十二条规定,期货公司计算净资本时,可以将“期货风险准备金”等有助于增强抗风险能力的负债项目加回。 其第十三条规定,期货公司应当按照企业会计准则的规定确认预计负债。中国证监会派出机构可以要求期货公司对预计负债进行专项说明;有证据表明期货公司未能准确确认预计负债的,中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额。@##

第5题:

根据《期货公司风险监管指标管理办法》,期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容采取不同比例对应收项目进行风险调整,分类中同时符合两个或两个以上标准的,应当( )进行风险调整。

A、采用中国证监会以审慎监管原则确定的比例
B、采用最高比例
C、采用比例的平均值
D、采用最低比例

答案:B
解析:
《期货公司风险监管指标管理办法》第十条规定,期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容,采取不同比例对应收项目进行风险调整。分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。

第6题:

下列关于期货公司的表述正确的有( )。

A.期货公司计算净资本时,应当按照《期货交易管理条例》的规定对相关项目充分计提资产减值准备

B. 中国证监会派出机构可以要求期货公司对资产减值准备计提的充足性和合理性进行专项说明

C.有证据表明期货公司未能充分计提资产减值准备的,中国证监会派出机构应当要求期货公司相应核减净资本金额

D.期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容,采取不同比例对应收项目进行风险调整,分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最低的比例进行风险调整


正确答案:BC

 《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十一条规定,期货公司计算净资本时,应当按照企业会计准则的规定对相关项目充分计提资产减值准备。《期货公司风险监管指标管理试行办法》第十条规定,期货公司应当按照账龄及其核算的具体内容,采取不同比例对应收项目进行风险调整。分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。

第7题:

期货公司应当按照分类、流动性、账龄和可回收性等不同情况采取相同比例对资产进行风险调整。( )


正确答案:×

第8题:

对期货公司持有的金融资产进行风险调整时,分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用( )进行风险调整。

A.最高的比例

B.最低的比例

C.平均比例

D.重新调整


正确答案:A
期货公司持有的金融资产,按照分类和流动性情况采取不同比例进行风险调整,分类中同时符合两个或者两个以上标准的,应当采用最高的比例进行风险调整。

第9题:

下列关于期货方式中互联网交易的表述,错误的是( )。

A、期货公司必须为客户提供互联网委托服务
B、期货公司为客户提供互联网委托服务的,应当建立互联网交易风险管理制度
C、期货公司为客户提供互联网委托服务的,应当对客户进行互联网交易风险的特别提示
D、客户通过互联网下达交易指令的,期货公司应当以适当的方式保存该交易指令

答案:A
解析:
《期货公司监督管理办法》第五十七条规定,期货公司为客户提供互联网委托服务的,应当建立互联网交易风险管理制度,并对客户进行互联网交易风险的特别提示。第五十六条规定,客户可以通过书面、电话、计算机、互联网等委托方式下达交易指令。以书面方式下达交易指令的,客户应当填写书面交易指令单;以电话方式下达交易指令的,
期货公司应当同步录音;以计算机、互联网等委托方式下达交易指令的,期货公司应当以适当的方式保存该交易指令。

第10题:

下列关于期货公司为客户提供互联网委托服务的表述,正确的有(  )。

A.期货公司为客户提供互联网委托服务的,应当建立互联网交易风险管理制度
B.期货公司为客户提供互联网委托服务的,应当对客户进行互联网交易风险的特别提示
C.期货公司必须为客户提供互联网委托服务
D.客户通过互联网下达交易指令的,期货公司应当以适当的方式保存该交易指令

答案:A,B,D
解析:
《期货公司监督管理办法》第五十五条规定,客户可以通过书面、电话、计算机、互联网等委托方式下达交易指令。期货公司应当建立交易指令委托管理制度,并与客户就委托方式和程序进行约定。期货公司应当按照客户委托下达交易指令,不得未经客户委托或者未按客户委托内容,擅自进行期货交易。期货公司从业人员不得未经过其依法设立的营业场所私下接受客户委托进行期货交易。以书面方式下达交易指令的,客户应当填写书面交易指令单;以电话方式下达交易指令的,期货公司应当同步录音;以计算机、互联网等委托方式下达交易指令的,期货公司应当以适当方式保存。以互联网方式下达交易指令的,期货公司应当对互联网交易风险进行特别提示。

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