基金从业
以下关于内部控制目标的说法错误的是（）A、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念B、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时C、为了提高投资者收益率，把投资者的利益放在第一位D、防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展
题目
以下关于内部控制目标的说法错误的是（）
- A、保证公司经营运作严格遵守国家有关法律法规和行业监管规则，自觉形成守法经营、规范运作的经营思想和经营理念
- B、确保基金和基金管理人的财务和其他信息真实、准确、完整、及时
- C、为了提高投资者收益率，把投资者的利益放在第一位
- D、防范和化解经营风险，提高经营管理效益，确保经营业务的稳健运行和受托资产的安全完整，实现公司的持续、稳定、健康发展
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相似问题和答案
第1题：
下列关于COS0内部控制概念的说法中，正确的有( )。
A．内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
B．内部控制可以确保企业目标的实现
C．内部控制要由企业中各级人员的实施与配合
D．内部控制存在资源受限的问题
正确答案：ACD
解析：COSO委员会的基本观点包括：
即使实施了优良的内部控制系统，也不一定能使一个蹩脚的管理者变得出色。
内部控制系统只能就企业目标的实现提供合理保证。
大型或小型企业在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题。
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标。
内部控制要由企业中各级人员实施与配合。
解析：COSO委员会的基本观点包括：
即使实施了优良的内部控制系统，也不一定能使一个蹩脚的管理者变得出色。
内部控制系统只能就企业目标的实现提供合理保证。
大型或小型企业在建立内部控制系统时，均可能存在资源受限的问题。
内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标。
内部控制要由企业中各级人员实施与配合。
第2题：
以下关于内部牵制阶段说法错误的是（ ）。
A.内部牵制阶段主要强调管理是制衡的结果
B.19世纪中叶至20世纪初期，控制作为管理职能之一，逐步发展成为由组织结构、职务分离、业务程序等因素构成的内部牵制系统
C.内部控制的思想在古代就已经出现
D.内部牵制是内部控制发展的五个阶段之一
B.19世纪中叶至20世纪初期，控制作为管理职能之一，逐步发展成为由组织结构、职务分离、业务程序等因素构成的内部牵制系统
C.内部控制的思想在古代就已经出现
D.内部牵制是内部控制发展的五个阶段之一
答案：A
解析：
内部控制的思想源远流长，在古代就已出现了内部牵制的做法：经手财物的人要列明收付清单，并由专人对清单进行核对；双人记账制和对账制度，通过岗位分离和账户核对，保证所有钱物和账目正确无误。19世纪中叶至20世纪初期，随着产业革命完成，企业竞争加剧，急需强化内部管理，控制作为管理职能之一，逐步发展成由组织结构、职务分离、业务程序、处理手续等因素构成的内部内部牵制系统。内部牵制阶段主要强调安全是制衡的结果，通过前中后台分离、不相容岗位与职务分离，实现查错防弊的目的。
考点
内部控制的起源与发展
考点
内部控制的起源与发展
第3题：
以下关于寿险公司内部控制和公司治理关系的说法中，错误的是()。
A、公司治理与内部控制都统一于实现企业的目标
B、内部控制涉及更多法律层面的问题，公司治理涉及更多管理制度的问题
C、内部控制可以促进公司治理的完善
D、健全的公司治理是内部控制有效运行的保证
参考答案：B
解析：公司治理解决的是股东、董事会、管理层及监事会之见责权利划分的制度安排问题，更多的是法律层面的问题。内部控制属于内部管理层面的问题
解析：公司治理解决的是股东、董事会、管理层及监事会之见责权利划分的制度安排问题，更多的是法律层面的问题。内部控制属于内部管理层面的问题
第4题：
下列关于内部控制测试的说法中，错误的有（）
- A、监盘是内部控制测试的常用方法之一
- B、通过内部控制测试以评价内部控制的可信赖程度
- C、内部控制测试在审计实施阶段进行
- D、内部控制测试在实质性测试之后进行
- E、并非任何审计项目都要进行内部控制测试
正确答案:A,D
第5题：
关于内部控制的定义，说法正确的有（）
- A、内部控制是一种全员控制
- B、内部控制是一种全面控制
- C、内部控制是一种全程控制
- D、内部控制是由董事会实施的
正确答案:A,B,C
第6题：
下列关于股权投资基金管理人内部控制指引对股权投资基金管理人的要求的说法中，错误的是（ ）。
A.完善内部控制措施
B.明确内部控制职责
C.引入外部控制评价和监督
D.建立健全内部控制机制
B.明确内部控制职责
C.引入外部控制评价和监督
D.建立健全内部控制机制
答案：C
解析：
基金业协会发布了《私募投资基金管理人内部控制指引》（以下简称《内控指引》）。《内控指引》明确了股权投资基金内部控制的原则和应当采取的措施，股权投资基金管理人应建立健全内部控制机制，明确内部控制职责，完善内部控制措施，强化内部控制保障，持续开展内部控制评价和监督。
第7题：
下列说法错误的是（ ）。
A.内部控制是一个实现目标的程序及方法，而其本身并非目标
B.内部控制要由企业中各级人员实施与配合
C.内部控制提供的是绝对保证
D.《企业内部控制基本规范》在内部控制标准体系中起统领作用
B.内部控制要由企业中各级人员实施与配合
C.内部控制提供的是绝对保证
D.《企业内部控制基本规范》在内部控制标准体系中起统领作用
答案：C
解析：
内部控制只能向企业董事会和经理层其他人士提供合理保证，而非绝对保证。所以。选项C的说法错误。
第8题：
关于基金管理人内部控制基本要素，以下表述错误的是( )。
A.内部监督
B.控制环境
C.管理层授权
D.信息沟通
答案：C
解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。
解析：基金管理人内部控制的基本要素包括控制环境、风险评估、控制活动、信息沟通和内部监控。
第9题：
以下关于内部控制的描述中错误的是（）。
- A、内部控制糅合了管理与控制的界限
- B、内部控制对目标的实现仅仅提供的是有限保证
- C、强调人与环境的重要性
- D、内部控制是一个动态的过程
正确答案:B
第10题：
下列关于内部审计的说法中，错误的是（）。
- A、内部审计的目标是帮助企业实现目标
- B、内部审计的核心是强调内部审计的增值作用
- C、内部审计的重心从事前风险管理和过程控制转向事后评价控制
- D、内部审计的职能是确认和咨询
正确答案:C