基金从业

基金会计的核算主体为（）。A、基金管理人B、证券投资基金C、企业D、基金托管人

题目

基金会计的核算主体为（）。

  • A、基金管理人
  • B、证券投资基金
  • C、企业
  • D、基金托管人
参考答案和解析
正确答案:B
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第1题：

以下关于基金会计核算的特点，表述不正确的是（ ）。

A.基金管理公司的经营活动和证券投资基金的投资管理活动应独立建账、独立核算

B.目前，我国基金会计核算的会计区间细化到日

C.为了提高核算效率，同一基金管理公司管理的所有基金可以合并建账、统一核算

D.基金会计核算主体为证券投资基金


正确答案：C
C项，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

第2题：

基金会计核算的会计主体是证券投资基金管理人。 （ ）


正确答案：×

第3题：

基金管理公司是基金会计核算的会计主体。 （ ）


正确答案：×
基金会计核算的会计主体是证券投资基金。

第4题：

基金会计以（ ）为会计核算主体。

A.证券投资基金
B.企业
C.基金托管人
D.基金管理人

答案：A
解析：
会计主体是会计为之服务的特定对象。企业会计核算以企业为主体，基金会计则以证券投资基金为会计核算主体。考点
基金会计核算的特点

第5题：

基金会计核算中，()是基金会计核算的责任主体。

A.证监会

B.基金管理公司

C.基金托管人

D.基金持有人


正确答案：B
考18;见销售基础教材P109

第6题：

基金必须以基金管理人为会计核算主体，独立建账、独立核算并采取适当的会计控制措施。（ ）


正确答案：×
基金管理公司应该以基金为会计核算主体而非基金管理人为会计核算主体。

第7题：

关于基金会计核算的特点，以下表述错误的是( )。

A.基金会计核算以证券投资资金为会计核算主体

B.目前，我国基金会计核算已细化到日

C.基金会计核算的责任主体是基金管理人

D.基金取得的金额资产或负债按照持有到期类进行初始确认


正确答案：C

第8题：

关于证券投资基金会计核算的特点，以下表述错误的是()。

A.基金会计核算主体是证券投资基金

B.同一基金管理人管理的不同基金可以合并核算

C.货币基金每日结转损益

D.基金会计的责任主体是基金管理人和托管人


正确答案：B

第9题：

(2017年)关于基金管理人对所管理的不同基金的会计核算，下列表述正确的是（ ）。

A.不同基金可以共用名册登记
B.应当以基金为会计核算主体独立核算
C.不同基金可以共用统一账户
D.可以根据基金类别分类一起核算

答案：B
解析：
基金管理人对所管理的基金应当以基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金之间在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。

第10题：

以下关于基金会计核算说法中，正确的是（ ）。
Ⅰ单只基金是基金会计核算的责任主体
Ⅱ基金的会计分期细化到日
Ⅲ基金会计制度将基金管理公司的经营活动与基金的投资管理活动区别开来
Ⅳ对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算

A.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B.Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
C.Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
D.Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：C
解析：
Ⅰ项说法错误，基金管理公司是证券投资基金会计核算的责任主体，对所管理的基金应当以每只基金为会计核算主体，独立建账、独立核算，保证不同基金在名册登记、账户设置、资金划拨、账簿记录等方面相互独立。知识点：掌握基金会计核算的特点及主要内容：

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