国际注册内部审计师考试(CIA)
疏于将采购订单与已批准价格清单进行核对可能引发的相关风险中，最小的一项是（）A、临时员工审查采购订单B、公司政策不要求此项核对C、供应方为经常交易客户D、采购部门经理签发采购订单
题目
疏于将采购订单与已批准价格清单进行核对可能引发的相关风险中，最小的一项是（）
- A、临时员工审查采购订单
- B、公司政策不要求此项核对
- C、供应方为经常交易客户
- D、采购部门经理签发采购订单
相似问题和答案
第1题：
某零售商刚刚安装了电子数据交换器(EDI)以便向主要供应商发出采购订单。它有一个“已批准供应商”的数据库。新供应商只有经过采购部经理和营销总裁的彻底审查之后才能加入该数据库。只有采购代理有权发出采购订单，而且采购订单中特定商品的采购量不能超过由市场部经理制定的预算数量。 所有采购的商品都被运送到配送中心，在那里商品经电子扫描进入计算机系统，所有新收到的商品必须与采购订单相对应，否则不予接收。公司不使用预先编号的收货单，但是所有的收货都要与采购订单相核对，根据采购订单制作价格标签，而且从电子扫描生成的验收报告中可以看出采购数量。制作的价格标签的数目与验收的商品数目相等。 供应商向零售商开出发票，这些发票被输入系统。计算机软件自动核对供应商发票、采购订单以及验收报告。如果这三者之间的差异在0.5%以内，计算机程序就为这些采购业务安排一个能取得采购折扣的时间来付款。支票是通过现金支出程序来生成自动签发和邮寄。如果三个文件之间有不符之处，系统就会打印出一份报告并传递给应付账款部门以备调查。为确认过去几年来为特定生产线的采购加以限制的控制程序是否有效，最恰当的审计程序是：
A.使用通用审计软件生成一份按商品类别列示的采购清单，将清单上的数量与市场部经理批准的数量进行比较。
B.向控制采购业务的程序中输入测试数据(这些数据值都超过批准采购量)，审查计算机的输出结果
C.运用平行模拟技术计算应批准的采购数量，并与实际采购量相比较。
D.实施“抽点”(snapshot)审计法，将已选经济业务加标记，并按照采购代理商分类打印出清单.
第2题：
B.将已验收商品的保管与采购的其他职责相分离，可减少未经授权的采购和盗用商品的风险
C.采购部门在收到请购单后，只能对经过恰当批准的请购单发出订购单
D.编制连续编号的请购单，仅与采购交易的“完整性”认定相关
第3题：
A、采购产品
B、采购计划
C、订单计划
D、产品需求
第4题：
疏于将采购定单与授权价格清单进行核对可能引发的相关分险最小的一项是（）
- A、临时员工签发采购定单
- B、公司政策不要求此项核对
- C、卖方为经常交易客户
- D、采购部门经理签发采购定单
正确答案:D
第5题：
B.将应收账款明细分类账中的有关费用同相关的运输记录进行核对
C.将运输记录同客户订单文档进行核对
D.将运输记录同账面销售进行核对
第6题：
A.已审核的销售订单
B.已审核的采购计划
C.未审核的采购订单
D.已审核采购请购单
第7题：
B.将各供应商的报价与采购订单上的价格进行比较
C.将原材料支付的价格与采购订单上的价格进行比较
D.对经批准的卖方清单与所选采购项目获得的报价进行比较
第8题：
贷款划转划入行柜员要核对()记录要素与借款凭证相关要素核对一致。
A.贷款划转清单
B.贷款本息划转清单
C.已核销贷款划转清单
第9题：
B.选定采购标价与相关采购订单。
C.供应商目前的价格与相关采购订单上列出的价格。
D.获得核准的供应商名单与选定采购标价。
第10题：
采购管理的采购订单可参照下列中哪一项生成：（）
- A、已审核的销售订单
- B、已审核的采购计划
- C、未审核的采购订单
- D、已审核采购请购单
正确答案:A,B,C,D