国际注册内部审计师考试(CIA)
内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现：A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余
题目
内部审计部门刚才为某金融机构完成了一项关于贷款和商业贷款帐户余额的审计。下面资料摘录的是部分工作底稿内容，指出了潜在的审计发现： A．我们抽查了100项贷款申请，确定只有85份贷款申请经过授权批准。 B．在经过授权的85项贷款中，我们注意到4项贷款应该经过贷款委员会检查与批准，但实际上并非如此。公司政策声明所有贷款拨发前均应由贷款委员会批准，但这四项贷款均由副总裁批准。此事经过与副总裁讨论，是声称这些贷款是争取新客户的性贷款，并且是出于金融机构最佳利益的考虑――可以加快贷款周转并可同新客户建立稳固的关系。其余各项贷款均正式经过贷款委员会批准。 C．经贷款委员会批准的81项贷款项目中，我们发现有7项贷款项目的实拨款额超过批准的数额。 D．我们注意到有3起将贷款给公司关联集团但并没有对控股公司贷款总额进行分析的情况。在对同一控股组织提供的贷款数额上可能存在某些法律上的限制。 E．经贷款委员会批准的81项贷款中我们发现有14项贷款项目或是没有充分证明文件，或者是这些文件没有在贷款委员会会议召开前及时送达。该统计样本是运用属性方法得到的，可空话最大差错率的4％，可靠程度为95％。假定过程是正确实施的。 关于E项的下列陈述中，哪些结论或者审计行动是适当的？（）
- A、既然贷款委员会批准了所有贷款项目，因而没有审计发现
- B、在签发最终审计报告前，内部审计师应当进行调查以确定缺乏证明文件或者文件未及时送达贷款委员会的原因，并将有关分析写入报告
- C、内部审计师只有在能够确认审计发现的有关原因时才能将其写入审计报告
- D、仅有BC正确
相似问题和答案
第1题：
根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照（ ）实施审计项目，并定期进行自我评估。
A.经营情况
B.审计程序
C.风险状况
D.审计方法
第2题：
B:如果采用公积金贷款买房，将没有提前还款的权利
C:为了给贷款买房者政策性补贴，凡是向银行申请住房商业贷款，其贷款利率参照同档次商业贷款利率的85%执行
D:当中国人民银行上调金融机构贷款利率后，金融机构将按照新的贷款利率发放贷款
第3题：
第4题：
B.贷后管理部门
C.内部审计部门
D.贷款审查部门
第5题：
B.贷款调查部门
C.内部审计部门
D.贷款审查部门
第6题：
根据《银行业金融机构内部审计指引》，内部审计部门和审计人员应严格按照董事会决议实施审计项目，并定期进行自我评估。
此题为判断题(对，错)。
第7题：
B.贷款调查部门
C.内部审计部门
D.贷款审查部门
第8题：
简述银行业金融机构内部审计部门的权限。
第9题：
B:商业贷款
C:消费贷款
D:担保贷款
第10题：
B.中央信息系统小组的分析员
C.中央信息系统小组的程序员
D.内部审计师