资产评估师

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。A、2007年发行的公司债券尚未发行完毕B、2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益C、本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年D、发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕

题目

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（）。

  • A、2007年发行的公司债券尚未发行完毕
  • B、2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益
  • C、本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年
  • D、发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕
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第1题：

上市公司发行可转换公司债券应申报（ ）材料。

A．发行人关于本次证券发行的申请文件

B．保荐机构关于本次证券发行的文件

C．发行人律师关于本次证券发行的文件

D．关于本次证券发行募集资金运用的文件


正确答案：ABCD
需申报的文件包括：(1)本次证券发行的募集文件；(2)发行人关于本次证券发行的申请与授权文件；(3)保荐机构关于本次证券发行的文件；(4)发行人律师关于本次证券发行的文件；(5)关于本次证券发行募集资金运用的文件等。

第2题：

在下列情形下，股份有限公司不得再次公开发行公司债券的有（ ）。


A、前一次公开发行的公司债券尚未募足
B、前一次发行时间与本次发行时间间隔不满1年
C、对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态
D、违反《证券法》规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途
E、累计债券余额达到公司净资产的50%


答案：A,C,D,E
解析：
有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：（1）前一次公开发行的公司债券尚未募足；（2）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（3）违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。公开发行公司债券，条件之一是：累计债券余额不超过公司净资产的40%；选项E不满足该条件，则不得再次发行。法律并没有限定两次发行公司债券的时间间隔，所以选项B不构成障碍，可以再次发行。P229

第3题：

33﹒某股份有限公司净资产为1亿元，该公司拟再次公开发行公司债券。根据《证券法》的规定，下列规定中，导致该公司不得再次公开发行公司债券的情形有（ ）。 A．该公司累计债券余额已达3000万元 B．前一次公开发行的公司债券尚未募足 C．筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息 D．对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于断续状态


正确答案：BCD
【答案】BCD
【解析】（1）有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：①前一次公开发行的债券尚未募足（选项B应选）；②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态（选项D应选）；③违反本法规定，改变公开发行公司债券所募集资金的用途。（2）选项C：公开发行公司债券筹集的资金，必须用于核准的用途，不得用于弥补亏损和非生产性支出（如用于清偿公司即将到期的债券利息）。

第4题：

以下为上市公司不得发行公司债券的情形有（　　）

A.改变公开发行公司债券募集资金的用途
B.前一次公开发行的公司债券尚未募足
C.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息
D.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

答案：A,B,D
解析：

第5题：

（2012年）某股份有限公司净资产为1亿元，该公司拟再次向合格投资者公开发行公司债券。根据《证券法》的规定，下列选项中，导致该公司不得再次向合格投资者公开发行公司债券的情形有（ ）。

A.该公司累计债券余额已达3000万元
B.前一次公开发行的公司债券尚未募足
C.筹集的资金拟用于清偿公司即将到期的债券利息
D.对已公开发行的公司债券的延迟支付本息的事实，仍处于继续状态

答案：B,C,D
解析：
选项A：累计债券余额不超过公司净资产的40％即可（该公司本次可发行公司债券1000万元）。

第6题：

某公司2006年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2007年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中．构成本次发行障碍的是（ ）。

A．2006年发行的公司债券尚未发行完毕

B．2006年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益

C．本次拟发行的公司债券利率高于银行同期利率

D．本次拟发行的公司债券未确定保荐人


正确答案：A
本题考核不得再次公开发行公司债券的情形。有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：（）1前一次公开行的公司债券 尚未募足坛（2）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（3）违反《证券法》规定，改变公开发行债券所募集资金的用途。

第7题：

以下为上市公司不得公开发行公司债券的情形的有（ ）。
Ⅰ.改变公开发行公司债券募集资金的用途
Ⅱ.前一次公开发行的公司债券尚未募足
Ⅲ.一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息
Ⅳ.本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

A：Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ
B：Ⅰ、Ⅲ、Ⅳ
C：Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
D：Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ

答案：C
解析：
Ⅰ、Ⅱ两项，《证券法》第18条规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券：①前一次公开发行的公司债券尚未募足；②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；③违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。Ⅳ项，根据《公司债券发行与交易管理办法》第17条，本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得公开发行公司债券。

第8题：

某上市公司拟公开发行公司债券，出现下列哪些情况，不得发行?（ ）

A．上一次公开发行的公司债券尚未募足

B．上一次公开发行的公司债券，不按照债券募集办法上的期限支付本息，但在申请本次发行时本息已经全部付清

C．擅自改变上一次公开发行的公司债券所募资金用途

D．如果此次发行申请能够被批准，累计债券余额将达到公司净资产的45%


正确答案：ACD
根据《证券法》第16条、18条的规定，ACD选项正确。根据第18条的规定，对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态的，不得再次发行公司债券，B选项中虽然有延迟支付本息的事实，但是已经改正，所以B选项不正确。

第9题：

某公司2007年2月曾公开发行2亿元的公司债券，该公司2008年9月申请再次公开发行1亿元的公司债券。下列情形中，构成本次发行障碍的是（　）。

A.2007年发行的公司债券延迟支付利息，仍处于继续状态
B.2007年发行的公司债券所募集的资金未产生预期效益
C.本次拟发行的公司债券距上次发行不足2年
D.发行人有巨额债务，刚刚清偿完毕

答案：A
解析：
有下列情形之一的，不得公开发行公司债券：（1）最近36个月内公司财务会计文件有虚假记载，或公司存在其他重大违法行为；（2）本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或重大遗漏；（3）对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；（4）严重损害投资者合法权益和社会公共利益的其他情形。

第10题：

以下为上市公司不得发行公司债券的情形的有（）。
Ⅰ．改变公开发行公司债券募集资金的用途
Ⅱ．前一次公开发行的公司债券尚未募足
Ⅲ．一个短期债务违约，到期未支付本息，在申报前归还了本息
Ⅳ．本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏

A、Ⅰ、Ⅱ、Ⅳ
B、Ⅰ、Ⅱ、Ⅲ、Ⅳ
C、Ⅱ、Ⅳ
D、Ⅰ、Ⅱ

答案：A
解析：
Ⅰ、Ⅱ两项，《证券法》第18条规定，有下列情形之一的，不得再次公开发行公司债券:①前一次公开发行的公司债券尚未募足；②对已公开发行的公司债券或者其他债务有违约或者延迟支付本息的事实，仍处于继续状态；③违反本法规定，改变公开发行公司债券所募资金的用途。Ⅳ项，根据《公司债券发行与交易管理办法》（2015年修订）第17条，本次发行申请文件存在虚假记载、误导性陈述或者重大遗漏的，不得公开发行公司债券。

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