西南公司制度知识

项目主审的主要职责是（）A、审计前对被审计单位展开初步调查，评价内部控制水平B、明确审计目标、范围和重点，确定审计技术和方法C、批准审计计划和方案D、拟定审计通知书

题目

项目主审的主要职责是（）

  • A、审计前对被审计单位展开初步调查，评价内部控制水平
  • B、明确审计目标、范围和重点，确定审计技术和方法
  • C、批准审计计划和方案
  • D、拟定审计通知书
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第1题：

内部审计部门和内部审计人员应严格按照哪些（ ）规范的审计流程和审计方法实施审计。

A.根据年度内审计划，编制项目审计方案，做好审计项目实施前的准备工作。

B.依照公司制度，在实施审计前一定时间向被审计单位或者被审计人员下发审计通知书。特殊情况下，审计通知书可以在实施审计时送达。

C.按照项目审计方案，运用审核、观察、监盘、访谈、调查、函证、计算和分析程序等方法，获取相关、可靠和充分的审计证据，并在审计工作底稿中记录审计程序执行过程、审计证据与结论。实施内部审计的人员不得少于2人。

D.按照审计质量控制制度和程序，及时编制、复核、报送审计报告。


正确答案：ABCD

第2题：

影响实施阶段内部控制测试与实质性测试重点的是( )。

A.对被审计单位内部控制情况的调查
B.与被审计单位的合作情况
C.被审计单位内部控制初步评价结果
D.对被审计单位内部控制的了解程度

答案：C
解析：
对被审计单位内部控制初步评价结果将影响实施阶段内部控制测试与实质性测试重点。

第3题：

审计进点会主要内容有( )

A、项目主审介绍审计范围、审计内容、审计成员等安排

B、和相关人员座谈

C、明确审计工作纪律

D、对被审计单位配合审计工作提出要求


标准答案：ABCD

第4题：

下列各项中，属于绩效审计准备阶段工作内容的有：

A、初步调查被审计单位情况
B、确定审计目标和评价标准
C、设计审计方法体系
D、编制审计方案
E、归纳审计证据形成审计结论

答案：A,B,C,D
解析：
审计准备阶段需要做的主要工作有：初步调查了解审计事项，确定审计目标、范围和重点；确定审计评价标准；设计审计方法体系；编制审计方案。

第5题：

内部审计师授命对组织内某部门进行审计，该内部审计师在审计前就送达内部控制调查问卷，这么做的原因不是：

A.被审计部门能够在审计开展前先进行自我评价
B.对被审计单位的信息提供一定的保密行为
C.通过反馈帮助内部审计师调整审计范围和审计重点
D.让被审计部门了解即将被审计的范围并做好准备工作

答案：B
解析：
调查问卷并没有保密的功能。

第6题：

下列各项中，属于效益审计准备阶段工作内容的有( )

A.初步调查被审计单位情况：
B.确定审计目标和评价标准
C.设计审计方法体系
D.编制审计方案
E.归纳审计证据形成审计结论

答案：A,B,C,D
解析：
初步调查了解审计事项，确定审计目标和范围、重点；确定审计评价标准；设计审计方法体系；编制审计方案。

第7题：

从检查被审计单位内部控制入手，根据内部控制测评结果，确定实质性审查的范围、数量和重点的审计取证模式是：

A:账目基础审计
B:制度基础审计
C:风险基础审计
D:数据基础审计

答案：B
解析：

第8题：

审计计划阶段的主要工作包括()。

A.依据公司组织的经营目标，确定审计目标

B.结合风险分析，选择审计对象

C.确定审计范围与重点，制定审计计划和方案

D.下达审计通知书


正确答案：ABCD

第9题：

内部审计师应该重点关注哪种情况来确定审计后续行动深度和广度：

A.内部审计发现的内部控制缺陷的数量
B.内部审计师对于有关发现而进行的风险评估
C.被审计单位希望的审计目标和审计结果
D.审计人员的专业水平和预算的审计成本

答案：B
解析：
确定审计后续行动深度和广度的首要因素是审计师对审计发现有关的风险评估。

第10题：

审计通知书的作用包括（）。

  • A、内部审计机构应当根据经过批准后的年度审计计划和其他授权或者委托文件编制审计通知书
  • B、是内部审计部门对被审计单位的正式书面告知，也是内部审计执业的基本礼节
  • C、送达审计通知书有利于消除被审计单位或人员的误解
  • D、送达审计通知书有利于增强内部审计师与被审计单位的配合

正确答案:B,C,D

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