中小企业上市知识竞赛

创业板发行上市审核中主要关注哪些问题?

题目

创业板发行上市审核中主要关注哪些问题?

参考答案和解析
正确答案: 针对创业板企业成长性高、业绩不稳定、经营风险高的特点,创业板发行上市审核中除主板和中小企业板关注的问题外,还包括如下审核重点:
(1)财务方面:关注拟发行企业内部控制的完整性、合理性和有效性;关注拟发行企业的成长性和盈利预测的谨慎性;关注拟发行企业执行新会计政策的情况。如会计准则运用是否恰当、会计处理是否稳健、会计政策是否一贯等。
(2)法律方面:关注企业股权清晰、控制权稳定程度。对于成立时间短、但股本结构、股权变动较复杂的企业,要甄别股本结构设置是否存在潜在纠纷,如工会持股、职工持股会持股、信托持股、委托持股,以及股东人数超过200人的情形。对于风险投资介入的企业,关注的内容还包括股东之间、股东与发行人之间、股东与管理层之间,是否存在可能导致发行人控股权变更的相关协议安排;关注控股股东、实际控制人近三年是否存在重大违法行为;关注企业运作情况,重点关注关联交易、独立性、公司治理、税收、环保、产品质量等方面的情形。对于经营模式较新、创新性较强的企业,还要关注主营业务是否存在违法或行业规范情形。
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相似问题和答案

第1题:

上市公司发行新股的推荐核准程序为:发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时,应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。( )

此题为判断题(对,错)。


正确答案:√

第2题:

内地企业在香港创业板发行并上市应该满足哪些方面的要求?


参考答案:1.运作历史要求2.市值要求3.公众持股市值和持股量要求4.股东人数要求五、论述题

第3题:

关于在创业板上市,《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求首次公开发行股票并在创业板上市的发行人,最近1期末净资产不少于2 000万元。( )


正确答案:√
关于在创业板上市,《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求首次公开发行股票并在创业板上市的发行人,具备一定的资产规模,具体规定最近1期末净资产不少于2 000万元,发行后股本不少于3000万元。

第4题:

根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定,中国证监会设立的审核委员会不包括()。

A:主板市场发行审核委员会
B:债券市场发行审核委员会
C:创业板市场发行审核委员会
D:上市公司并购重组审核委员会

答案:B
解析:
中国证监会于2006年5月发布实施了《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》(2009年5月10日修订)。按照该办法的规定,中国证监会设立主板市场发行审核委员会、创业板市场发行审核委员会和上市公司并购重组审核委员会。

第5题:

上市公司发行新股的推荐核准程序

发行审核委员会委员在审核上市公司新股发行申请时,应当关注上市公司未来是否具有可持续发展能力。


正确答案:√

第6题:

在创业板上市发行的发行人应当主要经营一种业务。( )


正确答案:B
考点:掌握主板及创业板首次公开发行股票的条件、辅导要求、内核和承销商备案材料。见教材第四章第二节,P135。

第7题:

当前中国股票市场在发展中的热点问题是()。

A、股份制改革问题

B、新股发行方式问题

C、创业板市场问题

D、上市股指期货问题


正确答案:BCD

第8题:

关于在创业板上市,《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求首次公开发行 股票并在创业板上市的发行人,最近1期末净资产不少于2000万元。 ( )


正确答案:√
140.A【解析】关于在创业板上市,《首次公开发行股票并在创业板上市管理办法》要求首次公开发行股票并在创业板上市的发行人,具备一定的资产规模,具体规定最近1期末净资产不少于2000万元,发行后股本不少于3000万元。

第9题:

下列关于在创业板首次公开发行股票申报和核准程序的表述正确的有()。

A:发行人应当按照中国证监会的有关规定制作申请文件、由保荐人保荐并向中国证监会申报
B:发行人董事会应依法就首次公开发行股票并在创业板上市的具体方案作出决议
C:发行人的申请文件由创业板发行审核委员会审核
D:发行人董事会依法就首次公开发行股票并在创业板上市的募集资金使用的可行性作出决议

答案:B,D
解析:
AC两项,申请文件是上市公司为发行新股向中国证监会报送的必备文件。发行申请人按照中国证监会颁布的《公开发行证券的公司信息披露内容与格式准则》制作申请文件,由保荐机构(主承销商)推荐,并向中国证监会申报。中国证监会收到申请文件后,在5个工作日内作出是否受理的决定。未按规定的要求制作申请文件的,中国证监会不予受理。B项,申请过程中的信息披露是指从发行人董事会作出发行新股预案、股东大会批准,直到获得中国证监会核准文件为止的有关信息披露。证券发行议案经董事会表决通过后,应当在两个工作日内报告证券交易所,公告召开股东大会的通知使用募集资金收购资产或者股权的,应当在公告召开股东大会通知的同时,披露该资产或者股权的基本情况、交易价格、定价依据以及是否与公司股东或其他关联人存在利害关系。D项,上市公司董事会依法就下列事项作出决议:新股发行的方案、本次募集资金使用的可行性报告、前次募集资金使用的报告、其他必须明确的事项,并提请股东大会批准。

第10题:

根据《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》的规定,不是中国证券会设立的是()。

A:创业板市场发行审核委员会
B:主板市场发行审核委员会
C:债券市场发行审核委员会
D:上市公司并购重组审核委员会

答案:C
解析:
为了保证在股票发行审核工作中贯彻公开、公平、公正的原则,提高股票发行审核工作的质量和透明度,中国证监会于2006年5月发布实施了《中国证券监督管理委员会发行审核委员会办法》。按照该办法的规定,中国证监会设立主板市场发行审核委员会、创业板市场发行审核委员会和上市公司并购重组审核委员会。

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