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收入户资金可发生除支付银行结算费、上划资金以外的支出。

题目

收入户资金可发生除支付银行结算费、上划资金以外的支出。

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第1题：

下列属于商业银行境内托管账户支出范围的有( )。

A．货币兑换费

B．划入境外外汇资金运用结算账户的资金

C．汇回商业银行的资金

D．资产管理费

E．境外汇回的投资收益


正确答案：ABCD
解析：属于商业银行境内托管账户支出范围的有货币兑换费、划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、资产管理费。

第2题：

某单位在国库集中支付以外的其他支付方式下,发生相关支出时,则该单位的预算会计所做分录可能涉及的科目有哪些()?

A、经营支出

B、事业支出

C、经营预算收入

D、资金结存-货币资金


答案：ABD
解析：国库集中支付以外的其他支付方式下，发生相关支出时，按照实际支付的金额，借记“事业支出”“经营支出”等科目，贷记“资金结存——货币资金”科目。

第3题：

下列不属于商业银行境内托管账户支出范围的是（ ）。 A．托管费 B．商业银行划入的外汇资金 C．货币兑换费 D．划入境外外汇资金运用结算账户的资金


正确答案：B
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第二十三条规定，商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。

第4题：

证券交易结算流程的资金交收环节是指（ ）。

A.结算参与人与客户的资金交收
B.中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的资金交收
C.投资者与投资者的资金交收
D.结算参与人与结算参与人的资金交收


答案：B
解析：
因中国结算公司沪、深分公司并不直接维护客户的资金账户、因此资金交收 仅包括中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的资金交收这一 “集中资金交收”环节，中国 结算公司并不具体处理结算参与人与客户的资金交收。

第5题：

下列不属于商业银行境内托管账户支出范围的是()。

A:托管费
B:商业银行划入的外汇资金
C:货币兑换费
D:划入境外外汇资金运用结算账户的资金

答案：B
解析：
《商业银行开办代客境外理财业务管理暂行办法》第23条规定，商业银行境内托管账户的支出范围是：划入境外外汇资金运用结算账户的资金、汇回商业银行的资金、货币兑换费、托管费、资产管理费及各类手续费以及外汇局规定的其他支出。

第6题：

POS收单业务的资金结算,包括社内资金结算、与银行卡组织之间的资金结算,以及与特约商户之间的资金结算。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：正确

第7题：

客户交易结算资金第三方存管的核心内容是（ ）。

A．证券公司负责客户证券交易的委托、清算与交收，担任客户交易结算资金的会计记账主体

B．证券公司向存管银行提供客户交易结算资金明细账

C．存管银行负责保管客户交易结算资金，承担客户交易结算资金的保管、资金交收的划转和客户资金存取的职责

D．存管银行向客户提供其交易结算资金的查询服务


正确答案：ABCD

第8题：

收入汇缴资金和业务支出资金，是指( )存款人附属的非独立核算单位或派出机构发生的收入和支出的资金。

A．个人银行结算账户

B．单位银行结算账户

C．基本存款账户

D．专用存款账户


正确答案：D

第9题：

证券交易结算流程的资金交收环节是指（）

A:结算参与人与结算参与人的资金交收
B:结算参与人与客户的资金交收
C:投资者与投资者的资金交收
D:中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的资金交收

答案：D
解析：
因中国结算公司沪、深分公司并不直接维护客户的资金账户，因此资金交收仅包括中国结算公司沪、深分公司与结算参与人的资金交收这一“集中资金交收”环节，中国结算公司并不具体处理结算参与人与客户的资金交收。

第10题：

企业“收支两条线”要求各部门或分支机构在内部银行或当地银行设立收入户和支出户两个账户，下列表述不正确的是（　　）。

A.所有收入的现金都必须进入收入户
B.外地分支机构的收入户资金必须及时、足额地回笼到总部
C.收入户资金由企业资金管理部门（内部银行或财务结算中心）统一管理
D.所有的货币性支出都必须从支出户里支付，支出户里的资金不能从收入户划拨而来，严禁现金坐支

答案：D
解析：
支出户里的资金只能根据一定的程序由收入户划拨而来，严禁现金坐支。

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