中国联通财务知识竞赛

对于因内部控制缺陷造成经济损失的，企业应当（）A、查明原因B、追究相关部门的责任C、追究相关人员的责任D、不予理会

题目

对于因内部控制缺陷造成经济损失的，企业应当（）

  • A、查明原因
  • B、追究相关部门的责任
  • C、追究相关人员的责任
  • D、不予理会
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第1题：

依据《中国银监会关于印发商业银行内部审计指引的通知》规定, 关于商业银行内部审计的问责,下列说法正确的是:( )

A、建立内部审计责任制，明确规定内部审计人员履职尽责要求以及问责程序

B、经责任认定，内部审计部门和审计人员已勤勉尽职的，可减轻或免除其责任

C、对于拒绝、妨碍内部审计工作的行为，商业银行应及时制止,并追究相关责任人的责任

D、对于整改不力的行为，商业银行应追究相关责任人的责任


正确答案：ACD

第2题：

会计人员对不真实、不合法的原始凭汪，有权不予受理，并向单位负责人报告，请求查明原因，追究相关当事人的责任。（ ）

此题为判断题(对，错)。


正确答案：√

第3题：

会计人员在对原始凭证进行审核时，对弄虚作假、严重违法的原始凭证，应当（ ）。 A．不予受理 B．请求查明原因，追究相关责任 C．及时向单位负责人报告 D．要求经办人员更正、补充


正确答案：ABC

第4题：

对于监督发现的内部控制缺陷，首先应建立内部控制管理责任制，强化责任追究。( )


答案：错
解析：
对于监督发现的内部控制缺陷，首先要建立报告和信息反馈制度，相关监督部门按照规定报告路线及时报告董事会、监事会、高级管理层或相关部门。

第5题：

对于商业银行违反个人理财业务投资管理规定的，监管部门依据《银行业监督管理法》的有关规定，可以采取以下措施()。

A:追究银行柜员的相关责任
B:追究发售银行高级管理层的相关责任
C:追究内部审计部门负责人的相关责任
D:暂停该机构发售新的理财产品
E:追究理财业务管理部门及相关风险管理部门的相关责任

答案：B,C,D,E
解析：
对于商业银行违反个人理财业务投资管理规定的，监管部门将依据《银行业监督管理办法》的有关规定，追究发售银行高级管理层、理财业务管理部门及相关风险管理部门、内部审计部门负责人的相关责任，暂停该机构发售新的理财产品。

第6题：

会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理，并向单位负责人报告，请求查明原因，追究相关当事人的责任．( )


正确答案：√
5．【答案】√
【考点】单位内部会计监督
【解析】会计机构、会计人员对不真实、不合法的原始凭证，有权不予受理，并向单位负责人报告，请求查明原因，追究相关当事人的责任，这是会计监督职能的体现．

第7题：

发生泄密事件应当及时()。

A.报告保密工作主管部门和上级有关部门
B.查明被泄军事秘密的内容和密级
C.查明泄密造成或者可能造成危害的范围和程度
D.采取补救措施
E.追究相关责任人责任

答案：A,B,C,D
解析：
《中国人民解放军保密条例》规定，发生泄密事件应当及时报告保密工作主管部门和上级有关部门，并迅速查明被泄露军事秘密的内容、密级、造成或者可能造成危害的范围和程度，采取补救措施。

第8题：

商业银行应当建立内部控制管理责任制,强化责任追究。()。

A.董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任

B.内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任

C.业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任

D.合规部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任


参考答案：ABC

第9题：

根据《商业银行内部控制指引》，商业银行应当建立内部控制管理责任制，强化追究责任:（ ）。

A.主要股东应当对内部控制负最终责任
B.业务部门应当对未执行相关制度、流程、未适当履行检查职责、未及时落实整改承担直接责任
C.董事会应当对内部控制的有效性分级负责
D.高级管理层应当对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任
E.内部审计部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担间接责任

答案：B,C,D
解析：
商业银行应当建立内部控制问题整改机制，明确整改责任部门，规范整改工作流程，确保整改措施落实到位。同时应当建立内部控制管理责任制，强化责任追究:①董事会、高级管理层应当对内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担管理责任；②内部审计部门、内控管理职能部门应当对未适当履行监督检查和内部控制评价职责承担直接责任；③业务部门应当对未执行相关制度、流程，未适当履行检查职责，未及时落实整改承担直接责任。

第10题：

会员单位应当建立并有效执行客户开发（ ）制度，明确客户开发人员、审核人员、服务人员、相关部门负责人、公司高级管理人员等相关期货从业人员的责任。

A、问责追究
B、责任追究
C、刑事责任
D、民事责任

答案：B
解析：
本题考查有效执行客户开发责任追究制度的内容。会员单位应当建立并有效执行客户开发责任追究制度，明确客户开发人员、审核人员、服务人员、相关部门负责人、公司高级管理人员等相关期货从业人员的责任。

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