税控机知识竞赛
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相似问题和答案
第1题：
《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括进项税额转出额。()
此题为判断题(对，错)。
答案：正确
第2题：
《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括其他。()
此题为判断题(对，错)。
答案：错误
第3题：
税务机关在审核某企业纳税申报表时发现,其出口退税申报表上当期免抵的增值税税额较大。该企业最可能存在的涉税风险是:
A.少缴企业所得税
B.少缴增值税
C.少缴消费税
D.少缴城市维护建设税
答案：A
第4题：
纳税申报表主表第31栏“④本期缴纳欠缴税额”：反映纳税人本期实际缴纳和留抵税额抵减的增值税欠税额，但不包括缴纳入库的查补增值税额。
正确答案:正确
第5题：
扣缴义务人向居民个人支付工资、薪金所得时,应当按照累计预扣法计算预扣税款。具体计算公式为()。
A.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
B.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额-累计减免税额-累计已预扣预缴税额)×预扣率-速算扣除数
C.本期应预扣预缴税额=(累计预扣预缴应纳税所得额×20%)-累计减免税额-累计已预扣预缴税额
D.本期应预扣预缴税额=(本期预扣预缴应纳税所得额×预扣率-速算扣除数)-本期减免税额-本期已预扣预缴税额
答案：A
第6题：
《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括进项税额转出额。()
此题为判断题(对，错)。
答案：错误
第7题：
《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)不包括申报抵扣的进项税额分。()
此题为判断题(对，错)。
答案：错误
第8题：
《增值税纳税申报表附列资料(二)》(本期进项税额明细)包括申报抵扣的进项税额、进项税额转出额、待抵扣进项税额、其他几个部分。()
此题为判断题(对，错)。
答案：正确
第9题：
在生成纳税申报表附列资料表五时，系统给出的第一栏金额和税额不正确，如何调整？
正确答案: 附列资料表五的第一栏显示的是企业当月进项可抵扣发票的总金额跟税额，如果不正确则分为两种情况：
①显示的金额跟税额比实际情况要少，先检查当月的进项专用发票认证后是否正确导入到系统中，然后检查所属月份是否正确，其它抵扣凭证是否输入正确并且保存、审核过。
②显示的金额跟税额比实际情况要多，先检查发票所属月份是否正确，然后检查已输入的发票是否有重复输入的现象，或是有不需要的发票但是有保存，未审核过。
第10题：
在做纳税申报表主表时，第九栏和第十栏的免税货物和免税劳务的金额怎样输入？
正确答案:从“销项发票管理”菜单下选择“其他应税项目管理”功能内输入单据，并要选中‘不开票项目，视同销售’选项，然后选择“一般”，选“免税”，选“货物”或“劳务”即可在生成申报表时主表第九、十栏中显示出数据。