财务管理

营运资金周转，是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金为止的过程。营运资金周转通常与现金周转密切相关，现金的周转过程主要包括（）。A、存货周转期B、应付账款周转期C、应收账款周转期D、预收账款周转期

题目

营运资金周转，是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始，到最终转化为现金为止的过程。营运资金周转通常与现金周转密切相关，现金的周转过程主要包括（）。

  • A、存货周转期
  • B、应付账款周转期
  • C、应收账款周转期
  • D、预收账款周转期
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第1题：

企业的营运资金管理的基本要求是合理确定营运资金的占用数量、合理确定短期资金来源和加快资金周转,提高资金的利用效果。()

此题为判断题(对，错)。


参考答案：√

第2题：

营运资金周转率过高，可能暗示企业的营运资金不足，企业的短期偿债能力比较薄弱。()


参考答案：√

第3题：

营运资金周转是指企业的营运资金从现金投入生产经营开始到最终转化为现金为止的过程。下列会使营运资金数额增大的方式有( )。

A．缩短存货周转期

B．缩短应收账款周转期

C．缩短应付账款周转期

D．延长应收账款周转期


正确答案：CD
解析：选项A、B会减少营运资金数额。一般来说存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越大。相反，存货周转期和应收账款周转期越短，应付账款周转期越长，营运资金数额就越小。

第4题：

下列关于营运资金周转的说法不正确的有（）

  • A、营运资金周转是指企业的营运资金从应收账款开始，到最终转化为现金为止的过程
  • B、存货周围期，是指将原材料转化成产品并出售所需要的时间
  • C、存货周转期和应收账款周转期越长，应付账款周转期越短，营运资金数额就越小
  • D、营运资金的周转通常与现金周转密切相关

正确答案:A,C

第5题：

以下关于营运资金的说法,正确的有()。

A.是企业生产经营中的流动资金

B.广义的营运资金又称净营运资金

C.狭义的营运资金又称净营运资金

D.毛营运资金就是企业流动资产的总额


参考答案：ACD

第6题：

流动资金贷款需求量应基于借款人日常生产经营所需营运资金与()的差额确定。

A.当前投入资金

B.现有流动资金

C.现有资金

D.现有现金


参考答案：B

第7题：

获取现金能力是指企业的经营现金净流入和投入资源的比值，投入资源可以是（ ）。

A．总资产

B．普通股股数

C．营运资金

D．销售成本


正确答案：ABC

第8题：

加速营运资金周转的主要目的是()。

A增加营运资金数量

B减少营运资金数量

C提高资金使用效果

D降低资金成本


参考答案：C

第9题：

下列关于营运资金的说法中，正确的有()。

A.营运资金通常是指流动资产与流动负债的差额
B.营运资金的来源具有多样性
C.流动资产具有占用时间短的特点
D.营运资金周转具有短期性

答案：A,B,C,D
解析：
营运资金是指流动资产减去流动负债后的余额，所以选项A的说法正确。流动资产是指可以在一年以内或超过一年的一个营业周期内变现或运用的资产，流动资产具有占用时间短、周转快、易变现等特点，所以选项C的说法正确。营运资金的特点有：(1)来源具有多样性；(2)数量具有波动性；(3)周转具有短期性；(4)实物形态具有变动性和易变现性，所以选项B、D的说法正确。

第10题：

以下关于现金营运指数说法正确的是（）

  • A、现金营运指数是指经营现金净流量与经营应得现金的比值
  • B、现金营运指数是营运中的现金与企业所有现金的比值
  • C、加速应收账款的清收是提高现金营运指数的直接途径
  • D、现金营运指数通常用来衡量企业现金管理的效益

正确答案:A,C

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