财务管理
简述流动资金包括的内容。
题目
简述流动资金包括的内容。
参考答案和解析
正确答案:
流动资金具体项目包括：
1、货币资金
2、应收及预付款项
3、存货
4、短期投资
1、货币资金
2、应收及预付款项
3、存货
4、短期投资
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相似问题和答案
第1题：
简述流动资金的组成
参考答案：流动资金的组成：1、从会计角度
流动资金=流动资产—流动负债
2、从投资项目可研及评估角度，可进一步细分如下 应收帐款——数额大小取决于企业的赊销政策和信贷资金的供求状况。
存货——指企业销售或耗用而储存的各种资产。
现金——一般是指由于支付职工工资、福利和日常零星开支的货币资金，不包括购买材料的付现资金。
应付帐款——指用于核算企业因购买材料、物资和接受劳务供应等应付给供应单位的款项。
3. 根据流通的领域可分为：生产领域流动资金和流通领域资金 生产领域流动资金又包括：储备资金、生产资金 流通领域资金又包括：成品资金、结算资金、货品资金
流动资金=流动资产—流动负债
2、从投资项目可研及评估角度，可进一步细分如下 应收帐款——数额大小取决于企业的赊销政策和信贷资金的供求状况。
存货——指企业销售或耗用而储存的各种资产。
现金——一般是指由于支付职工工资、福利和日常零星开支的货币资金，不包括购买材料的付现资金。
应付帐款——指用于核算企业因购买材料、物资和接受劳务供应等应付给供应单位的款项。
3. 根据流通的领域可分为：生产领域流动资金和流通领域资金 生产领域流动资金又包括：储备资金、生产资金 流通领域资金又包括：成品资金、结算资金、货品资金
第2题：
简述商业流动资金特点。
正确答案: ①资金循环期短，周转快。
②资金占用变化大，季节性强。
③商业流动资金周转与货币流通关系密切。
第3题：
流动资金的特点和内容。
正确答案：流动资产的特点：(1)流动性大，占用形态不断发生变化。(2)具有波动性，数量和需求量都不断变化。(3)容易变现性。流动资金管理的内容主要包括货币资金管理、预收与预付账款管理和存款管理等路径。
第4题：
根据《流动资金贷款管理暂行办法》规定，请简述尽职调查的主要内容。请至少回答其中6条。
正确答案:（一）借款人的组织架构、公司治理、内部控制及法定代表人和经营管理团队的资信等情况；
（二）借款人的经营范围、核心主业、生产经营、贷款期内经营规划和重大投资计划等情况；
（三）借款人所在行业状况；
（四）借款人的应收账款、应付账款、存货等真实财务状况
（五）借款人营运资金总需求和现有融资性负债情况；
（六）借款人关联方及关联交易等情况；
（七）贷款具体用途及与贷款用途相关的交易对手资金占用等情况；
（八）还款来源情况，包括生产经营产生的现金流、综合收益及其他合法收入等；
（九）对有担保的流动资金贷款，还需调查抵（质）押物的权属、价值和变现难易程度，或保证人的保证资格和能力等情况。
第5题：
《流动资金贷款管理暂行办法》中规定，流动资金贷款人应与借款人约定明确、合法的贷款用途，具体包括哪两项内容？
正确答案:（1）流动资金贷款不得用于固定资产、股权等投资，不得用于国家禁止生产、经营的领域和用途；
（2）流动资金贷款不得挪用，贷款人应按照合同约定检查、监督流动资金贷款的使用情况。
第6题：
流动资金利用分析的内容包括（ ）。
A．定额流动资金占用分析
B．流动资金周转率分析
C．流动资金利用效果分析
D．流动资金占用率分析
E．固定资金的增减变动分析
A．定额流动资金占用分析
B．流动资金周转率分析
C．流动资金利用效果分析
D．流动资金占用率分析
E．固定资金的增减变动分析
答案：A,B,C,D
解析：
流动资金利用分析包括定额流动资金占用分析和流动资金利用效果分析。其中流动资金利用效果分析包括流动资金占用率分析、流动资金周转率分析和产值资金率分析。
第7题：
简述流动资金的特点和内容。
正确答案: 特点：流动性大，占用形态不断变化；具有波动性，数量和需求量都不断变化；容易变现性。
内容：货币资金，应收款项，预付款项，存货，短期投资。
第8题：
现金流出的内容包括()
A、经营收入
B、垫支流动资金
C、其他
D、垫支流动资金收回
参考答案：B
第9题：
简述《流动资金贷款管理暂行办法》对流动资金贷款尽职调查有关要求？
正确答案:贷款人应采取现场与非现场相结合的形式履行尽职调查，形成书面报告，并对其内容的真实性、完整性和有效性负责。
第10题：
流动资金利用分析的内容包括（）。
- A、定额流动资金占用分析
- B、流动资金周转率分析
- C、流动资金利用效果分析
- D、流动资金占用率分析
- E、固定资金的增减变动分析
正确答案:A,B,C,D