成本会计
在编制现金预算时，（）是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。A、期初现金余额B、期末现金余额C、预算期内发生的现金收入D、预算期内发生的现金支出E、企业既定的现金余额范围
题目
在编制现金预算时，（）是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。
- A、期初现金余额
- B、期末现金余额
- C、预算期内发生的现金收入
- D、预算期内发生的现金支出
- E、企业既定的现金余额范围
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相似问题和答案
第1题：
（ ）用于办理证券金融公司与转融通业务有关的资金结算。 A．转融通专用资金账户 B．转融通担保资金账户 C．转融通资金交收账户 D．转融通担保证券账户
正确答案：C
【考点】熟悉证券转融通业务的概念、业务规则、资金和证券的来源、权益处理和监督管理。见教材第八章第五节，P258。
【考点】熟悉证券转融通业务的概念、业务规则、资金和证券的来源、权益处理和监督管理。见教材第八章第五节，P258。
第2题：
货币市场的主要功能是（ ）。
A.实现长期资本融通
B.进行货币交换
C.调节短期资金融通
D.调节现金余缺
B.进行货币交换
C.调节短期资金融通
D.调节现金余缺
答案：C
解析：
货币市场的主要功能是调节短期资金融通，资本市场的主要功能是实现长期资本融通。
第3题：
在编制现金预算时,()是决定企业是否进行资金融通以及资金融通数额的依据。
A.期初现金余额
B.期末现金余额
C.预算期内发生的现金收入
D.预算期内发生的现金支出
E.企业既定的现金余额范围
参考答案：ABCE
第4题：
现金预算包括（）
- A、现金收人
- B、现金投资
- C、现金支出
- D、现金结余
- E、资金融通
正确答案:A,C,D,E
第5题：
在转融通业务中，证券登记结算机构受证券发行人委托以证券或者现金形式分派投资收益的，应当分别将分派的证券或者现金记录在（ ）内。
Ⅰ．转融通担保证券明细账户
Ⅱ．转融通担保证券账户
Ⅲ．转融通担保资金明细账户
Ⅳ．转融通担保资金账户
Ⅰ．转融通担保证券明细账户
Ⅱ．转融通担保证券账户
Ⅲ．转融通担保资金明细账户
Ⅳ．转融通担保资金账户
A.Ⅰ、Ⅱ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
B.Ⅲ、Ⅳ
C.Ⅰ、Ⅲ
D.Ⅱ、Ⅳ
答案：D
解析：
证券登记结算机构受证券发行人委托以证券或者现金形式分派投资收益的，应当分别将分派的证券或者现金记录在转融通担保证券账户或者转融通担保资金账户内，并相应变更证券公司转融通担保证券明细账户或者转融通担保资金明细账户的数据。
第6题：
证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名字开立的资金账户有（ ）。 A．在商业银行开立的转融通专用资金账户 B．在证券登记结算机构开立的转融通担保资金账户 C．在商业银行开立的转融通资金交收账户 D．在证券登记结算机构开立的转融通资金交收账户
正确答案：ABD
考点：熟悉证券转融通业务的概念、业务规则、资金和证券的来源、权益处理和监督管理。见教材第八章第五节，P258。
考点：熟悉证券转融通业务的概念、业务规则、资金和证券的来源、权益处理和监督管理。见教材第八章第五节，P258。
第7题：
证券金融公司开展转融通业务，应当以自己的名义，在商业银行开立转融通专用资金账户，在证券登记结算机构分别开立（ ）。
①转融通专用证券账户
②转融通担保资金账户
③转融通证券交收账户
④转融通资金交收账户
①转融通专用证券账户
②转融通担保资金账户
③转融通证券交收账户
④转融通资金交收账户
A.①②
B.①③
C.③④
D.②④
B.①③
C.③④
D.②④
答案：D
解析：
本题考查转融通业务专用资金账户。
第8题：
金融是指货币资金的融通。可以分为直接金融和间接金融。前者是没有金融机构介入的资金融通方式;后者是指通过金融机构进行的资金融通方式。( )
此题为判断题(对，错)。
参考答案：正确
第9题：
预支信用证经常被作为（）的手段。
- A、在货物装运前向卖方融通资金
- B、在货物装运前向买方融通资金
- C、在货物装运后向卖方融通资金
- D、在货物装运后向买方融通资金
正确答案:A
第10题：
（）用于存放证券金融公司拟向证券公司融出的资金及证券公司归还的资金。
- A、转融通专用资金账户
- B、转融通担保资金账户
- C、转融通资金交收账户
- D、转融通担保证券账户
正确答案:A