电算化考试

（）是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。A、支票控制B、凭证控制C、资金及往来赤字控制D、制单序时控制

题目

（）是控制在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示。

  • A、支票控制
  • B、凭证控制
  • C、资金及往来赤字控制
  • D、制单序时控制
参考答案和解析
正确答案:C
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第1题：

当a=-1，-0.5 , 0 , 0.5， 1 , 1.5 ，2 时，a²-a 是正数还是负数？当|a|>2时，a²-a 是正数还是负数？


当a=-1，-0.5 , 1.5 ，2 时，a²-a 是正数；当a= 0 或1 , a²-a 为0；当a=0.5时， a²-a 是负数。

当|a|>2时，a²-a 是正数

第2题：

使用总账系统时,下面叙述错误的是:若在选项中选择了()。

A.制单序时控制，则在制单时凭证号必须按日期顺序排列

B.编号方式控制，则在制单时须手工输入编号

C.资金及往来赤字控制，则在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现负数时，系统将予以提示

D.允许修改他人填制的凭证控制，则在制单时可修改别人填制的凭证


参考答案：B

第3题：

当企业的资产或负债项目的余额出现负数时,企业需要对有关的报表项目作出注释。( )

A．正确

B．错误


正确答案：A

第4题：

当企业经营现金净流量成负数时，就需要向银行借钱，从银行借来的钱称为（）

  • A、投资现金
  • B、筹资支出
  • C、贷款
  • D、筹资收入

正确答案:D

第5题：

甲公司采用随机模式进行现金管理，确定的最低现金持有量是20万元，现金返回线是60万元，下列操作中正确的有（　）。

A、当现金余额为50万元时，应出售10万元有价证券使得现金余额为60万元
B、当现金余额为100万元时，应购入40万元有价证券使得现金余额为60万元
C、当现金余额为160万元时，应用现金100万元买入有价证券
D、当现金余额为120万元时，不用进行有价证券与现金之间的转换操作

答案：C,D
解析：
在随机模式下，如果现金存量在控制的上下限之内，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到现金返回线。本题中，现金持有量的上限H＝3R－2L＝3×60－2×20＝140（万元），现金持有量的下限为20万元，所以，如果现金持有量在20～140万元之间，不必进行现金与有价证券的转换，否则，应该进行现金与有价证券的转换，使得现金持有量回到60万元。由此可知，选项AB的说法错误，选项CD的说法正确。

第6题：

报表系统中，公式QC(“101”年)的含义是（ ）。

A．取101科目的年初余额

B．取101科目的年末余额

C．取101科目的年初余额

D．取101账套的年末余额


正确答案：A
【答案】A
【考点】报表数据
【解析】账务函数的基本格式为：函数名(“科目编码”，会计期间，[“方向”]，[账套号]，[会计年度]，[编码1][编码2])，QC( )函数表示取某科目的期初余额。

第7题：

使用总账系统在制单时正确的是（ ）。

A．可查看任意科目的最新余额

B．可控制操作员使用科目的权限

C．凭证可按任意格式的文本文件引入和引出

D．不能修改和删除其他子系统生成的凭证


正确答案：ABD
凭证引入和引出需要特定格式的文本文件。标准凭证引入引出支持三种格式：X1S、DBF、INI。

第8题：

关于使用总账系统制单,下列描述中,正确的有()

A、可查看任意科目的最新余额

B、可控制操作员使用科目的权限

C、凭证可按任意格式的文本引入和引出

D、不能修改和删除子系统生成的凭证


参考答案：ABD

第9题：

“资金赤字控制”是指在制单时，当现金、银行科目的最新余额出现（）时，系统将予以提示。

  • A、正数
  • B、大于1000
  • C、大于100
  • D、负数

正确答案:D

第10题：

已输入期初余额并制单的现金和银行总账科目，不能直接删除，若要删除，必须先执行如下（）操作。

  • A、删除使用该科目的凭证
  • B、删除其下级科目
  • C、取消现金银行科目指定
  • D、将该科目及其下级科目余额清零

正确答案:A,B,C,D

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