审计学
凡属于不易控制的业务环节和易于发生差错或舞弊的业务领域应重点进行（）
题目
凡属于不易控制的业务环节和易于发生差错或舞弊的业务领域应重点进行（）
参考答案和解析
正确答案:符合性测试
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相似问题和答案
第1题：
在规划审计业务时，内部审计人员在对拟审计领域进行舞弊风险评估时应首先考虑以下哪一方面？
A.舞弊影响和舞弊风险。
B.存在舞弊行为的证据。
C.组织结构。
D.管理层的风险偏好。
B.存在舞弊行为的证据。
C.组织结构。
D.管理层的风险偏好。
答案：A
解析：
A正确，在规划审计业务时，内部审计人员在对拟审计领域进行舞弊风险评估时应首先考虑舞弊影响和舞弊风险。
第2题：
下列各项中，()属于风险评估环节。
A:形成风险评估报告
B:分析风险产生的原因
C:界定其主要的业务领域
D:了解银行的业务和风险管理制度
E:用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量
B:分析风险产生的原因
C:界定其主要的业务领域
D:了解银行的业务和风险管理制度
E:用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量
答案：A,C,D,E
解析：
考查风险评估环节的内容。在风险为本的监管框架中，风险评估是风险为本监管最为核心的步骤，其作用是认识和把握机构所面临的风险种类、风险水平和演变方向以及风险管理能力。风险评估环节包括四个阶段：(1)了解银行的业务和风险管理制度；(2)界定其主要的业务领域；(3)用风险矩阵对每一业务领域的八种潜在风险逐一进行识别和衡量；(4)形成风险评估报告。
第3题：
以下关于查单的表述正确的有( )。
A、邮局受理寄件人申请邮件查询时，查询邮件下落而填写的业务单式属于查单
B、邮政内部封发环节发生差错时，为查询邮件下落而填写的业务单式属于查单
C、邮政邮运环节发生差错时，为查询邮件下落而填写的业务单式属于查单
D、邮政在邮件处理过程中发现差错、违章等情况时以判明责任、改进工作而填写的单式属于查单
答案：A,B,C
第4题：
下列不属于防范基金销售操作风险的措施是（）。
- A、在业务基本规程中对重要业务环节实施有效复核，确保重要环节业务操作的准确性
- B、销售业务和管理程序必须严格遵从操作规程，经办人员的每一项工作必须在其业务授权范围内进行
- C、加强员工业务培训和考核，提高员工业务素质
- D、建立业务差错处理预案，提高差错或纠纷的处理效率
正确答案:B
第5题：
监督中心负责对重点业务、重要环节进行集中监督和风险预警，具体职责包括：（）
- A、发现各种核算差错
- B、揭露业务核算中的违规行为和操作风险
- C、提出整改要求
- D、监控整改情况
正确答案:A,B,C,D
第6题：
内部审计师在审计过程中被告知他所审计的业务正发生舞弊，但不明确舞弊所涉及的具体种类和相关人员。内部审计师怀疑几个领域都可能发生舞弊，那么他应该：
A.对交易金额较大的领域进行实质性测试
B.将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域
C.与职员进行面谈，通过观察的职员的谈话表现确认舞弊行为
D.对敏感的部门进行详细审查
B.将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域
C.与职员进行面谈，通过观察的职员的谈话表现确认舞弊行为
D.对敏感的部门进行详细审查
答案：B
解析：
分析程序，能够对各种财务和经营报表的数据进行分析比较，这种比较和分析程序能提供明确的证据来证明经营和财务数据是否合理计领域。所发现的异常情况，能引起审计人员的关注，从而有针对性地采取更详细的审计程序来审查。所以B正确。
第7题：
各农合机构事后监督中心的重点监督岗的工作职责，不包括（）。
- A、负责对辖内营业网点业务进行抽样监督
- B、根据监督发现的问题对关联业务进行监督
- C、对监督发现的业务差错登记差错单并提交
- D、跟踪并督促营业网点落实问题整改
- E、对已完成扫描、人工补录和重点监督的业务数据进行轧账处理
正确答案:A,E
第8题：
在证券经纪业务中，防范管理风险的重点是防范员工违规操作或操作失误而导致的下列 业务差错（ ）。
A.技术故障差错 B.委托买卖差错
C.资金取款差错 D.账户开户差错
A.技术故障差错 B.委托买卖差错
C.资金取款差错 D.账户开户差错
答案：B,D
解析：
管理风险主要是指证券公司在经纪业务经营中由于管理制度不健全、内部 控制不严，或工作人员有章不循、违规操作等而导致客户账户管,理差错或违规、侵害客户权益 造成客户资产损失、引发客户纠纷，而使证券公司受到监管处罚或因承担赔偿责任遭受财产损失或声誉损失的风险。
第9题：
内部审计师接到热线电话被告知某业务部门正在发生舞弊，但不明确具体的舞弊的业务及涉及的相关人员。面对好几个领域都可能发生舞弊的情况，内部审计师应该采取何种措施？（）
- A、对所涉及的领域进行审计抽样。
- B、将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域。
- C、对交易金额大的业务逐笔审查。
- D、与该部门的经理面谈，了解具体的细节。
正确答案:B
第10题：
某公司的业务活动与控制的流程图可以提供的信息是：（）
- A、流程图不能提供任何舞弊欺诈的相关信息。
- B、舞弊欺诈的程度。
- C、舞弊欺诈已经发生在哪个环节。
- D、欺诈可能在哪些环节发生。
正确答案:D