化工技术经济学
下列关于流动资金估算的说法，正确的有（）。A、流动资产主要包括货币资金、应收及预付款项、存货等B、在项目评价中，存货仅包括外购原材料、外购燃料和产成品C、流动负债是指将在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务D、应收账款是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债E、流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产
题目
下列关于流动资金估算的说法，正确的有（）。
- A、流动资产主要包括货币资金、应收及预付款项、存货等
- B、在项目评价中，存货仅包括外购原材料、外购燃料和产成品
- C、流动负债是指将在1年或者超过1年的一个营业周期内偿还的债务
- D、应收账款是买卖双方在购销活动中由于取得物资与支付货款在时间上不一致而产生的负债
- E、流动资产是指可以在1年或者超过1年的一个营业周期内变现或耗用的资产
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相似问题和答案
第1题：
关于流动资金投资估算的说法正确的有（ ）。
A．本年流动资金投资额＝本年流动资金需用数－截止上年的流动资金投资额
B．本年流动资金投资额＝该年流动资产需用数－该年流动负债可用数
C．本年流动资金投资额＝本年流动资金需用数－上年流动资金实有数
D．单纯固定资产投资项目中流动资金投资额为0
正确答案：ACD
本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数一该年流动负债可用数，所以选项B不正确。
本年流动资金需用数＝该年流动资产需用数一该年流动负债可用数，所以选项B不正确。
第2题：
关于项目总投资中流动资金的说法，正确的是（）
A、流动资金估算一般采用分项详细估算法
B、流动资金估算的基本公式为、流动资金=流动资产+流动负债
C、项目总投资中的流动资金是指项目建设期内占用并周转使用的资金
D、流动资金应列入建设工程造价
B、流动资金估算的基本公式为、流动资金=流动资产+流动负债
C、项目总投资中的流动资金是指项目建设期内占用并周转使用的资金
D、流动资金应列入建设工程造价
答案：A
解析：
流动资金估算一般是参照现有同类企业的状况采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。
第3题：
下列关于建设项目流动资金的表述中，正确的是( )。
A．流动资金系指项目运营期内长期占用的周转资金
B．流动资金必须采用分项详细估算法进行估算
C．经营成本及其分项是流动资金估算的唯一基础数据
D．不同负荷下的流动资金应按满负荷数值乘以负荷率换算
正确答案：A
第4题：
某大型石油炼制项目按照分项详细估算法估算流动资金，运营负荷设定为投产第一年70%，第二年及以后年份100%，关于投产第一年流动资金大小的说法，正确的是()
A:等于满负荷时流动资金的70%
B:小于满负荷时流动资金的70%
C:大于满负荷时流动资金的70%
D:等于满负荷时的流动资金
B:小于满负荷时流动资金的70%
C:大于满负荷时流动资金的70%
D:等于满负荷时的流动资金
答案：C
解析：
采用分项详细估算法时，不能简单地按100%运营负荷下的流动资金乘以投产期运营负荷估算。
第5题：
关于项目总投资中流动资金的说法正确的是（ ）。
A.流动资金估算一般采用分项详细估算法
B.流动资金估算的基本公式为：流动资金=流动资产+流动负债
C.项目总投资中流动资金是指项目建设期内占用并周转使用的资金
D.流动负债随着项目投产而发生，随着生产负荷的改变而增减
B.流动资金估算的基本公式为：流动资金=流动资产+流动负债
C.项目总投资中流动资金是指项目建设期内占用并周转使用的资金
D.流动负债随着项目投产而发生，随着生产负荷的改变而增减
答案：A
解析：
本题考查项目总投资中流动资金的相关知识。选项B应该是流动资金估算的基本公式为：流动资金=流动资产-流动负债；选项C应该是项目总投资中流动资金是指在生产经营性项目投产后，为进行正常生产经营，用于购买原材料、燃料、支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。选项D应该是流动资产投资随着项目投产而发生，随着生产负荷的改变而增减。
第6题：
(2016年)关于投资决策阶段流动资金的估算，下列说法中正确的有()。
A.流动资金周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关
B.分项详细估算时，需要计算各类流动资产和流动负债的年周转次数
C.当年发生的流动资金借款应按半年计息
D.流动资金借贷利息应计入建设期贷款利息
E.不同生产负荷下的流动资金按100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比计算
B.分项详细估算时，需要计算各类流动资产和流动负债的年周转次数
C.当年发生的流动资金借款应按半年计息
D.流动资金借贷利息应计入建设期贷款利息
E.不同生产负荷下的流动资金按100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比计算
答案：A,B
解析：
流动资金的显著特点是在生产过程中不断周转，其周转额的大小与生产规模及周转速度直接相关。
进行流动资金估算时，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
其借款部分按全年计算利息，流动资金利息应计人生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金（不含利息）。
4)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，根据上述公式分别估算，而不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
进行流动资金估算时，首先计算各类流动资产和流动负债的年周转次数，然后再分项估算占用资金额。
其借款部分按全年计算利息，流动资金利息应计人生产期间财务费用，项目计算期末收回全部流动资金（不含利息）。
4)在不同生产负荷下的流动资金，应按不同生产负荷所需的各项费用金额，根据上述公式分别估算，而不能直接按照100%生产负荷下的流动资金乘以生产负荷百分比求得。
第7题：
关于项目总投资中流动资金的说法，正确的是（）。
A:总投资中的流动资金是指项目投产后形成的流动资产
B:流动资金估算的基本公式为：流动资金=流动资产-流动负债
C:流动资金估算一般应采用扩大指标法
D:在项目计算期末应收回部分流动资金
B:流动资金估算的基本公式为：流动资金=流动资产-流动负债
C:流动资金估算一般应采用扩大指标法
D:在项目计算期末应收回部分流动资金
答案：B
解析：
此题考查流动资金的估算。项目总投资中流动资金是指在生产经营性项目投产后，为进行正常生产经营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金，即投产后形成的流动资产和流动负债的差额。流动资产投资随着项目投产而产生，随着生产负荷的改变而增减。与固定资产投资一样，流动资产投资也是长期占用的投资，所不同的是，流动资产的投资是周转资金，在项目计算期末应收回全部流动资金。基本计算公式为：流动资金=流动资严一流动负债。流动资金估算一般采用分项详细估算法。
第8题：
关于可行性研究报告投资估算的说法,正确的有( )。
A.引进项目的投资估算应包括引进从属费用的估算
B.通常建设投资估算分为静态投资和动态投资两部分
C.境外项目的投资估算应按照我国的投资估算编制规定
D.境外项目的总投资包括建设投资、建设期利息和铺底流动资金
E.外商投资项目的总投资包括建设投资、建设期利息和铺底流动资金
答案ABD
第9题：
关于项目总投资中流动资金的说法，正确的是( )。
A.流动资金估算一般采用分项详细估算法
B.采用扩大指标估算法估算流动资金，方法简便易行，准确度较高
C.项目总投资中的流动资金是指项目建设期内占用的资金
D.流动资金应列入建设工程造价
B.采用扩大指标估算法估算流动资金，方法简便易行，准确度较高
C.项目总投资中的流动资金是指项目建设期内占用的资金
D.流动资金应列入建设工程造价
答案：A
解析：
此题考查流动资金相关内容。项目总投资中的流动资金是指在生产性项目建成投产后，为进行正常生产运营，用于购买原材料、燃料，支付工资及其他经营费用等所需的周转资金。流动资金估算一般采用分项详细估算法，个别情况或者小型项目可采用扩大指标法。扩大指标估算法简便易行，但准确度不高。生产性建设项目的总投资包括建设投资、建设期利息和流动资金三部分，而建设工程造价就是建设投资和建设期利息之和。
第10题：
下列关于项目投资估算的说法，正确的是（ ）。
A.建设投资估算一般采用工程量法估算
B.建设期利息按名义利率计算
C.规模总投资等于项目总投资
D.流动资金估算一般采用扩大指标估算
B.建设期利息按名义利率计算
C.规模总投资等于项目总投资
D.流动资金估算一般采用扩大指标估算
答案：A
解析：
本题考查的是投资估算与资金筹措。选项B 错误，建设期利息估算时，根据落实的名义利率，要把名义利率折算为有效年利率。选项C 错误，项目总投资，包括建设投资、建设期利息和流动资金。适用于外商投资项目、境外投资项目和自主决策或公司审批的投资项目，当需要向有关政府部门报批项目时，还需计算规模总投资，即报批项目总投资，包括建设投资、建设期利息和铺底流动资金。选项D 错误，流动资金估算应采用分项详细估算法。参见教材P118。