税收征管信息系统(CTAIS)考试
期末未缴税额在CTAIS中是如何确定的？
题目
期末未缴税额在CTAIS中是如何确定的？
参考答案和解析
正确答案:
期末未缴税额：期初未缴税额+本期应纳税额-本期预缴数。
如果没有搜索结果，请直接 联系老师 获取答案。
相似问题和答案
第1题：
对于采取“统一计算，分级管理、就地预缴、集中清算”的汇缴企业，如何在CTAIS中设定？
正确答案: 成员企业就地预缴比例反映纳税人就地预缴的税额与全部应纳税额的比例，如果纳税人应纳税额全部由集团公司汇总缴纳，则纳税人就地预缴比例为0；此时，在进行成员企业税种鉴定时，应将该税种单独纳税标志置为“N”。如果纳税人按照一定比例就地预缴，则税种鉴定时，该税种单独纳税标志必须为“Y”。并在CTAIS中按：管理服务—税务登记及认定管理—数据维护—所得税就地预缴比例维护中录入汇缴比例。
第2题：
欠税税额在CTAIS中是如何确定的？
正确答案: 欠税税额：纳税人的税款缴款期限小于等于本次申报所属日期起，税款所属日期止小于本次申报所属日期起，并未入库或已入库但缴款发生日期大于本次申报所属日期止期的税额合计，税款种类为正税，不包含被调帐税款和用于被冲减的调帐税款的数据，不包含征前减免，提退税款和其它数据。
第3题：
（2018年）下列关于增值税会计核算的表述中，正确的有（ ）。
A.“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”记录企业月终转出当月应缴未缴的增值税额
B.“应交税费—应交增值税（减免税款）”记录企业按规定准予减免的增值税额
C.“应交税费—预交增值税”核算企业转让不动产.提供不动产经营租赁服务.提供建筑服务.采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按规定应预缴的增值税额
D.“应交税费—应交增值税（已交税金）”记录企业当月已缴纳的增值税额
E.“应交税费—未交增值税”期末借方余额反映未缴的增值税额，贷方余额反映多缴的增值税额
B.“应交税费—应交增值税（减免税款）”记录企业按规定准予减免的增值税额
C.“应交税费—预交增值税”核算企业转让不动产.提供不动产经营租赁服务.提供建筑服务.采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，以及其他按规定应预缴的增值税额
D.“应交税费—应交增值税（已交税金）”记录企业当月已缴纳的增值税额
E.“应交税费—未交增值税”期末借方余额反映未缴的增值税额，贷方余额反映多缴的增值税额
答案：A,B,C,D
解析：
选项A，“应交税费—应交增值税（转出未交增值税）”记录一般纳税人月度终了转出当月应缴未缴的增值税额；选项B，“应交税费—应交增值税（减免税额）”记录一般纳税人按现行增值税制度规定准予减免的增值税额；选项C，“应交税费—预交增值税”记录一般纳税人转让不动产、提供不动产经营租赁服务、提供建筑服务、采用预收款方式销售自行开发的房地产项目等，按现行增值税制度规定应预缴的增值税额；选项D，“应交税费—应交增值税（已交税金）”记录一般纳税人已缴纳的当月应缴增值税额；选项E，“应交税费—未交增值税”期末借方余额反映多缴增值税，贷方余额表示未缴增值税。
第4题：
（）反映各种情况造成企业增值税多缴或少缴而多退少补的调整额（包括营业税改征增值税的预缴抵减税额和多缴抵减税额），但不包括代扣代缴、前期查补的税额。
- A、应纳增值税额
- B、应纳税调整额
- C、期末留抵税额
- D、期末未缴税额
正确答案:B
第5题：
对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金如何在CTAIS系统形成应退来源？
正确答案: 对于汇算清缴中核实的多缴所得税税金在CTAIS系统应通过“企业所得税汇算清缴”、“外资企业所得税汇算清缴”模块形成应退来源。前提是该企业必须进行了年度所得税申报。在CTAIS中按：征收监控—纳税申报—申报—企业所得税汇算清缴或外资企业所得税汇算清缴进入功能模块，录入税务机关核实的数据后保存，系统按纳税人申报的应补退税金和税务机关核实的应补退税金差额形成应退税金。
第6题：
Ctais中在哪些情况下能产生多缴？
正确答案: 申报产生的应退税金、稽核评税产生的应退税金文书、决定书产生的应退税金，文书批准产生的应退税金。
第7题：
在CTAIS中如何进行发票出库？
正确答案: 在CTAIS中按：发票管理—内部管理—发票调拨管理—发票出库管理的顺序进入功能模块，进入业务主窗口后，在出库信息页面中录入发票相关出库信息，点击保存按钮即可完成发票出库工作。
第8题：
对于分支机构在外地预缴、总机构抵缴的，总机构税务机关对其分支机构预缴税款在CTAIS如何处理？
正确答案: 当分支机构在外地预缴、总机构抵缴的，以总机构税务机关征收部门负责人的用户登录，在CTAIS中按：征收监控—征收核算—数据维护—期初预缴设置>的顺序进入预缴设置模块，以总机构纳税人名义输入各分支机构已预缴税额信息。在总机构纳税申报时，系统将自动提取已设置预缴信息，抵缴总机构申报税额。
第9题：
下列情形会造成不缴少缴增值税的是（）
- A、多计进项税额转出
- B、少计购买材料时的进项税额
- C、多计销售产品的销项税额
- D、非正常损失的进项税额未转出
正确答案:D
第10题：
在CTAIS系统中如何进行统计报表处理？
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—税收统计—报表的顺序进入本模块，选定所需生成的统计报表种类并双击，录入正确的时间区间后点击“生成新报表”，系统自动完成报表的生成处理。