税收征管信息系统(CTAIS)考试

如何录入扣缴外国企业所得税报告表？

题目

如何录入扣缴外国企业所得税报告表？

参考答案和解析
正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—申报—纳税申报—扣缴外国企业所得税报告表进入功能模块，登记相关信息。
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第1题：

根据外商投资企业和外国企业所得税法规定，在我国境内负有代扣代缴预提所得税义务的扣缴义务人每次扣缴的税款，应当于（）日内缴入国库，并向当地税务机关报送扣缴所得税报告表。

A. 5

B. 7

C. 10

D. 15


正确答案：A

第2题：

在金三系统中填报《扣缴个人所得税报告表》时，下列表述正确的有（）。

  • A、多个所得税项目不可以在同一张表中填写
  • B、如果应纳税所额为0，税率应为3%
  • C、所得期间起为某月的第一天
  • D、带有红色星号标志的内容必须录入

正确答案:B,C,D

第3题：

某外国企业向我国境内W公司转让软件的使用费10万美元，W公司财务人员应按 ( )折算为人民币计算填报扣缴所得税报告表。

A．当月一日的外币汇率

B．支付当日的外币汇率

C．合同约定的外币汇率

D．填报当日的外币汇率


正确答案：B

第4题：

如何维护扣缴外国企业所得税税种信息？


正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—数据维护—扣缴外国企业所得税税种信息维护顺序进入该模块，进行扣缴外国企业所得税税种信息维护。

第5题：

已办理税务登记证件的扣缴义务人，自扣缴义务发生之日起30日内，向主管税务机关申报办理个人所得税的扣缴税款登记时，金三系统正确的操作流程是（）。

  • A、管理服务→税务登记--扣缴税款登记管理--纯扣缴义务人登记-→录入相关信息→【保存】
  • B、管理服务→认定管理→税费种认定→录入相关信息→【保存】
  • C、管理服务→税务登记--扣缴税款登记管理--扣缴税款登记-→录入相关信息→【保存】
  • D、管理服务→认定管理→税务认定资格启动→录入相关信息→【保存】

正确答案:C

第6题：

税法规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起5日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。（ ）


正确答案：×
×【解析】本题考核企业所得税的征收管理。税法规定，扣缴义务人每次代扣的税款，应当自代扣之日起7日内缴入国库，并向所在地的税务机关报送扣缴企业所得税报告表。

第7题：

如何查询扣缴预提所得税的应征信息？


正确答案: 在CTAIS中按：征收监控—申报征收—查询—征收查询—应征税款查询的顺序进入查询界面，查询应征税款中登记注册类型为支付单位扣缴预提所得税（港或澳、台资、支付单位扣缴预提所得税的应征信息。

第8题：

根据外商投资企业和外国企业所得税法规定，在我国境内负有代扣代缴预提所得税义务的扣缴义务人每次扣缴的税款，应当于( )日内缴入国库，并向当地税务机关报送扣缴所得税报告表。

A．5

B．7

C．10

D．15


正确答案：A

第9题：

扣缴义务人办理股权转让扣缴申报时应报送（）等资料。

  • A、《扣缴个人所得税报告表》
  • B、《个人所得税基础信息表（B表）》
  • C、股权转让合同（协议）原件及复印件
  • D、股权转让双方身份证明原件及复印件

正确答案:A,C,D

第10题：

某外国企业持有我国A上市公司的股票，2014年分得股息40万元，下列有关这笔股息所得的处理正确的一项是（）。

  • A、由A上市公司扣缴企业所得税4万元
  • B、由该外国企业自行申报缴纳企业所得税4万元
  • C、由A上市公司扣缴企业所得税10万元
  • D、由该外国企业自行申报缴纳企业所得税10万元

正确答案:A

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