银行运营主管考试
运营主管要加强贴现票据的管理，着重做好以下几点（ ）。A、贴现票据应通过“03037贴现票据”科目进行表外核算，入库保管，运营主管应会同有关人员定期对贴现票据库存数量、金额进行检查B、要贯彻“证账分管”原则，相互制约C、督促柜员经常查看贴现底卡，匡算邮程，提前发出托收D、办理委托收款后，及时核对《托收登记簿》与表外托收款项表外账务是否一致，并严密关注托收票据的划回，及时收回贴现资金
题目
运营主管要加强贴现票据的管理，着重做好以下几点（ ）。
- A、贴现票据应通过“03037贴现票据”科目进行表外核算，入库保管，运营主管应会同有关人员定期对贴现票据库存数量、金额进行检查
- B、要贯彻“证账分管”原则，相互制约
- C、督促柜员经常查看贴现底卡，匡算邮程，提前发出托收
- D、办理委托收款后，及时核对《托收登记簿》与表外托收款项表外账务是否一致，并严密关注托收票据的划回，及时收回贴现资金
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第1题：
下列各项中，不属于应收票据贴现审查内容的是（ ）。
A.票据贴现款项是否及时足额入账
B.票据贴现金额计算是否正确
C.已贴现票据到期发生拒付是否及时做出账务处理
D.票据登记簿是否由专人保管
B.票据贴现金额计算是否正确
C.已贴现票据到期发生拒付是否及时做出账务处理
D.票据登记簿是否由专人保管
答案：D
解析：
第2题：
（）应指定专人负责已贴现票据的登记、保管工作，及时入库保管，并定期查库，到期托收工作
- A、票据业务部门
- B、营业部
- C、计财部
- D、资金业务部
正确答案:B
第3题：
贴现票据到期，收到委托收款划回的款项时，贷记，【】
A．活期存款
B．正常贷款
C．逾期贷款
D．贴现
正确答案：D
[解析]贴现票据到期，收到委托收款划回的款项时，借记准备金存款或其他往来科目，贷记贴现
[解析]贴现票据到期，收到委托收款划回的款项时，借记准备金存款或其他往来科目，贷记贴现
第4题：
下列业务需要加盖结算专用章的有（）。
- A、票据贴现、转贴现、再贴现委托收款背书
- B、发出托收承付
- C、签发单位定期存款存单
- D、结算业务的查询查复
正确答案:A,B,D
第5题：
贴现票据应通过“03037贴现票据”科目进行表外核算，经（）审批，可作为特殊物品入库保管。
- A、运营主管
- B、网点负责人
- C、主管行长
- D、客户经理
正确答案:C
第6题：
在票据结算业务中，（）需要使用银行结算专用章。
- A、办理商业汇票转贴现、再贴现背书时
- B、商业汇票贴现、转贴现到期，商业银行作为票据持票人办理委托收款时
- C、商业汇票再贴现到期，人民银行作为票据持票人办理委托收款时
- D、银行办理查询查复业务时
- E、银行办理托收承付、委托收款业务时
正确答案:B,C,D,E
第7题：
当贴现/转贴现到期，以（）的形式收取票据款项。
- A、托收承付
- B、委托收款
- C、汇兑
- D、同城票据交换
正确答案:B
第8题：
下列各项中，不属于应收票据贴现审查内容的是：
A:票据贴现款项是否及时足额入账
B:票据贴现金额计算是否正确
C:已贴现票据到期发生拒付是否及时做出账务处理
D:票据登记簿是否由专人保管
B:票据贴现金额计算是否正确
C:已贴现票据到期发生拒付是否及时做出账务处理
D:票据登记簿是否由专人保管
答案：D
解析：
第9题：
出口票据贴现产品种类包括（）。
- A、信用证项下出口票据贴现
- B、T/T项下出口票据贴现
- C、跟单托收项下出口票据贴现
- D、付款保函项下出口票据贴现
正确答案:A,C
第10题：
根据贴现票据的有关规定，以下说法错误的是（）。
- A、通过“03037贴现票据”科目进行表外核算
- B、记账员登记《重要空白凭证、有价单证及其他有价值品保管使用登记簿》
- C、柜员每日检查贴现底卡，于到期前匡算邮程，将贴现票据出库，提前交托收人员办理委托收款
- D、贴现票据经主管行长审批，可作为特殊物品入库保管
正确答案:B