中国银行考试

商业银行内部控制评价的目标之一是,促进商业银行各级管理者和员工强化(),严格贯彻落实各项控制措施,确保内部控制体系得到有效运行。A、团队意识B、合规意识C、风险防范意识D、内部控制意识

题目

商业银行内部控制评价的目标之一是,促进商业银行各级管理者和员工强化(),严格贯彻落实各项控制措施,确保内部控制体系得到有效运行。

  • A、团队意识
  • B、合规意识
  • C、风险防范意识
  • D、内部控制意识
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第1题:

商业银行内部控制结果评价是对()进行评价。

A、目标实现程度

B、信息交流与反馈

C、内部控制环境

D、内部控制措施


本题答案:A

第2题:

根据《商业银行内部控制指引》,下列关于内部控制评价的说法错误的是()。

A、商业银行应当根据实际情况,建立相应的授权体系,明确各级机构、部门、岗位、人员办理业务和事项的权限,并实施动态调整

B、商业银行内部控制评价应当由监事会指定的部门组织实施

C、商业银行内部控制评价至少每年开展一次

D、商业银行应当对各项业务制度和管理制度定期进行评估


答案:B

第3题:

关于内控评价的表述,下面选项中不正确的是( )。

A.内部控制评价包括过程评价与结果评价,过程评价侧重对内部控制主要目标实现程度的评价

B.商业银行内部控制体系是商业银行为实现经营管理目标,通过制定和实施系统化的政策、程序和方案,对风险进行识别、评估、控制、监测和改进的动态过程和机制

C.商业银行内部控制评价是指对商业银行内部控制体系建设、实施和运行结果独立开展的调查、评估、测试和分析的系统性活动

D.商业银行内部控制评价的目标是促使商业银行切实加强内部控制体系的建设并认真执行


正确答案:A

第4题:

下列关于商业银行开展内部控制评价,说法正确的是( )。

A.在评价对象方面,商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
B.在评价标准制定方面,商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
C.在评价质量控制方面,商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
D.在评价结果与运用方面,商业银行应当强化内部控制评价结果运用
E.在评价实施方面,商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率

答案:A,B,C,D,E
解析:
正确答案是:A,B,C,D,E,商业银行开展内部控制评价,应重点做好:
1.在评价对象方面,商业银行对纳入并表管理机构进行内部控制评价
2.在评价实施方面,商业银行应当根据业务经营情况和风险状况确定内部控制频率
3.在评价标准制定方面,商业银行应当制定内部控制缺陷认定标准
4.在评价质量控制方面,商业银行应当建立内部控制评价质量控制机制
5.在评价结果与运用方面,商业银行应当强化内部控制评价结果运用
6.在评价结果报告方面,商业银行年度内部控制评价报告董事会审议批准,于每年4月30日报送中国银监会或对其履行法人监管职责的属地银行监督管理机构
考点
内部控制的基本要素

第5题:

根据《商业银行内部控制评价试行办法》规定,商业银行管理评审应就以下___方面提出改进措施并落实:

A.内部控制体系及其过程的改进

B.内部控制政策、目标的变更

C.与内部控制有关资源的需求

D.内部控制体系评价的结果


正确答案:ABC

第6题:

商业银行内部控制评价的目标主要是为了促进商业银行在以下哪些方面有所提高?()

A.严格遵守国家法律、法规,监管机构的监管要求和商业银行审慎经营原则

B.提高风险管理水平,确保其发展战略和经营目标的实现及增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性

C.各级管理者和员工强化内部控制意识,严格贯彻落实各项控制措施,确保内部控制体系得到有效运行

D.出现业务创新、机构重组及新设等重大事项时,及时有效地评估和控制新增风险


参考答案:ABCD

第7题:

有关商业银行内部控制的主要原则,以下说法正确的是()。

A.商业银行的经营管理应当体现“效益优先、内控辅之”的要求

B.内部控制的监督、评价部门必须与内部控制的建设、执行部门密切联系

C.内部控制应当渗透到商业银行的各项业务过程和各个操作环节,并由全体人员参与

D.内部控制须有高度的权威性,除董事会和高层管理者外,任何人不得拥有不受内部控制的权力


答案:C

第8题:

商业银行内部控制评价中的过程评价是对内部控制主要目标实现程度的评价。()

此题为判断题(对,错)。


参考答案:错

第9题:

根据《商业银行内部控制评价试行办法》,商业银行内部控制评价的目标主要包括( )。

A.促进商业银行严格遵守国家法律法规、银监会的监管要求和商业银行审慎经营原则

B.促进商业银行增强业务、财务和管理信息的真实性、完整性和及时性

C.促进商业银行各级管理者和员工强化内部控制意识,严格贯彻落实各项控制措施,确保内部控制体系得到有效运行

D.促进商业银行提高风险管理水平,保证其发展战略和经营目标的实现;促进商业银行在出现业务创新、机构重组及新设等重大变化时,及时有效地评估和控制可能出现的风险


正确答案:ABCD

第10题:

根据《商业银行内部控制指引》,银监会将内部控制定义为商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。( )


答案:对
解析:
2014年,银监会发布了修订后的《商业银行内部控制指引》,将内部控制定义为商业银行董事会、监事会、高级管理层和全体员工参与的,通过制定和实施系统化的制度、流程和方法,实现控制目标的动态过程和机制。商业银行内部控制的目标之一是保证商业银行风险管理的有效性。

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