中国银行考试

下列属于董事会内部控制所承担责任的有（）A、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营B、负责审批组织机构C、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估D、负责执行董事会决策E、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施

题目

下列属于董事会内部控制所承担责任的有（）

  • A、负责确保商业银行在法律和政策的框架内审慎经营
  • B、负责审批组织机构
  • C、负责制定内部控制政策，对内部控制体系的充分性与有效性进行监测和评估
  • D、负责执行董事会决策
  • E、负责建立识别、计量、监测并控制风险的程序和措施
参考答案和解析
正确答案:A
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第1题：

下列各项中，属于内部控制中控制环境要素的有（ ）。 A．管理当局的观念和经营风格 B．董事会及其所属审计委员会 C．员工的素质 D．人力资源制度 E．内部审计


正确答案：ABCD

第2题：

下列包括在控制环境中的有()。

A、董事会

B、管理控制方法

C、内部审计

D、人事政策


参考答案：ABCD

第3题：

下列属于企业内部控制实施主体的有（ ）。 A.董事会 B.监事会 C.经理层 D.全体员工


正确答案：ABCD
内部控制是由企业董事会、监事会、经理层和全体员工实施的、旨在实现控制目标的过程。故选ABCD。

第4题：

根据《企业内部控制基本规范》的要求，下列说法中，正确的有（ ）。

A.董事会负责内部控制的建立健全和有效实施
B.审计委员会对董事会建立与实施内部控制进行监督
C.审计委员会负责审查企业内部控制，监督内部控制的有效实施和内部控制自我评价情况
D.经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行

答案：A,C,D
解析：
监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督，选项B 不正确。

第5题：

如何界定内部控制中A公司董事会的责任和负责内部控制审计的会计师事务所的责任。


正确答案：建立健全和有效实施内部控制评价内部控制的有效性是企业董事会的责任但对内部控制的有效性发表审计意见则是注册会计师的责任。换言之内控本身有效与否是企业的内控责任是否遵循《企业内部控制审计指引》开展内控审计并发表恰当的审计意见是注册会计师的审计责任。
建立健全和有效实施内部控制,评价内部控制的有效性是企业董事会的责任,但对内部控制的有效性发表审计意见,则是注册会计师的责任。换言之,内控本身有效与否是企业的内控责任,是否遵循《企业内部控制审计指引》开展内控审计并发表恰当的审计意见是注册会计师的审计责任。

第6题：

私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其( )承担最终责任，( )对内部控制制度的 有效执行承担责任。

A、有效性、董事会

B、适时性、经营层

C、有效性、经营层

D、适时性、董事会


正确答案：C
解析：私募基金管理人最高权力机构对建立内部控制制度和维持其有效性承担最终责任，经营层 对内部控制制度的有效执行承担责任。

第7题：

关于内控中各组织的职责,下列说法正确的有()。

A、董事会负责组织领导企业内部控制的日常运行

B、董事会负责内部控制的建立健全和有效实施

C、监事会对董事会建立与实施内部控制进行监督

D、经理层负责组织领导企业内部控制的日常运行


答案：BCD

第8题：

下列各项中,属于内部控制评价报告内容的有()。

A. 内部控制评价的范围

B.内部控制评价的依据

C.董事会对内部控制报告真实性的声明

D.内部控制评价工作的总体情况

E.内部控制评价的程序和方法


参考答案：ABCDE

第9题：

（ ）对商业银行内部控制的有效性分级负责，并对内部控制失效造成的重大损失承担责任。

A.股东大会

B.董事会

C.监事会

D.高级管理层


正确答案：BD

第10题：

下列选项中，属于企业内部控制主体的有（）。

  • A、董事会
  • B、监事会
  • C、经理层
  • D、全体员工

正确答案:A,B,C,D

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