中国银行考试
（）和内部审计部门应按季向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。A、董事会B、首席审计官C、审计人员D、工作人员
题目
（）和内部审计部门应按季向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况。
- A、董事会
- B、首席审计官
- C、审计人员
- D、工作人员
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相似问题和答案
第1题：
根据《银行业金融机构内部审计指引》， 审计委员会应按（ ）向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
A.年度
B.季度
C.半年
D.月
正确答案：B
第2题：
审计委员会应按( )向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
A.月度
B.季度
C.半月度
D.年度
B.季度
C.半月度
D.年度
答案：B
解析：
审计委员会应按季度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
第3题：
审计委员会应()向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
A按月
B按季
C按年
D按周
参考答案：B
第4题：
银行业金融机构首席审计官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送项目审计报告，项目审计报告的内容主要包括（）。
- A、审计概况和审计依据
- B、审计结论和审计决定
- C、审计建议
- D、审计对象反馈意见
正确答案:A,B,C,D
第5题：
根据惯例，首席审计官每季度要向董事会会议作工作报告。高级管理层要在每次董事会会议前审查首席审计官在董事会上所作的报告，以便在事前对有关问题进行讨论。那么，首席审计官应该：( )
A.按要求向高级管理层提供工作报告并讨论所有可能需要采取行动的问题
B.不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
C.在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
D.向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
B.不向高级管理层提供工作报告，因为这些报告仅属于董事会的管辖范围
C.在向董事会提供的工作报告中只提供与内部审计部门的开支和财务预算有关的事项
D.向高级管理层提供仅与已完成审计报告相关的信息
答案：A
解析：
A正确。《标准》规定：“首席审计官应定期向董事会和高级管理层报告与计划有关的内部审计活动的目的、权力、责任与工作业绩。另外还应报告重要的风险揭示与控制问题、公司治理问题以及董事会和高级管理层需要或要求知晓的其他问题。”B不正确，在组织中，高级管理层负责监督风险管理系统和控制过程的建立、管理和评价，因此首席审计官也应当定期向高级管理层提交工作报告。C不正确，该选项内容与题目所问无关，况且首席审计官所提交的工作报告应该包括审计部门目标、审计工作计划和财务预算的执行情况，以及实际偏离计划的原因和需要采取的措施。D不正确，首席审计官不仅向高级管理层提供与已完成审计报告相关的信息，还提供与审计计划、审计部门的目标等相关的内容。
第6题：
商业银行应当指定（ ）向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
A、市场风险承担部门
B、市场风险管理部门
C、内部审计机构
D、外部审计机构
B、市场风险管理部门
C、内部审计机构
D、外部审计机构
答案：B
解析：
市场风险管理部门相对于业务经营部门的独立性是建设市场风险管理体系的关键。银行应当指定专门的部门负责市场风险管理工作。负责市场风险管理的部门应当职责明确，与承担风险的业务经营部门保持相对独立，向董事会和高级管理层提供独立的市场风险报告。
第7题：
首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计报告的内容包括（）。
A.审计概况
B.审计依据
C.审计对象反馈意见
D.审计决定
E.审计建议
B.审计依据
C.审计对象反馈意见
D.审计决定
E.审计建议
答案：A,B,C,D,E
解析：
首席风险官和内部审计部门在审计事项结束后，应及时向董事会和高级管理层主要负责人报送审计概况、审计依据、审计结论、审计决定、审计建议、审计对象反馈意见等内容的项目审计报告。
考点
内部审计
考点
内部审计
第8题：
根据《银行业金融机构内部审计指引》，审计委员会应按年度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
此题为判断题(对，错)。
正确答案：×
第9题：
银行业金融机构首席审计官的主要职责包括（）
- A、负责组织实施内部审计章程、中长期审计规划和年度工作计划；
- B、做好协调工作；
- C、及时向董事会和高级管理层主要负责人报告审计工作情况；
- D、对内部审计的整体质量负责。
正确答案:A,B,C,D
第10题：
根据《银行业金融机构内部审计指引》，审计委员会应按年度向董事会报告审计工作情况，并通报高级管理层和监事会。
正确答案:错误