银行法律法规考试
信托公司经营损失侵蚀资本的，应（）。A、在净资本中全额扣减B、由股东及时补充资本C、在净资本中全额扣减或由股东及时补充资本D、以上都不对
题目
信托公司经营损失侵蚀资本的，应（）。
- A、在净资本中全额扣减
- B、由股东及时补充资本
- C、在净资本中全额扣减或由股东及时补充资本
- D、以上都不对
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第1题：
在计算资本充足率时，应当从核心一级资本中全额扣除的是（ ）。
A.商誉
B.其它无形资产（土地使用权除外）
C.由经营亏损引起的净递延税资产
D.贷款损失准备缺口
正确答案：ABCD
第2题：
下列关于《巴塞尔协议Ⅲ》修改资本定义的说法中，错误的有( )。
A.一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失
B.二级资本仅在银行破产清算条件下承受损失
C.普通股应在二级资本中占主导地位
D.取消专门用于抵御市场风险的三级资本E.引入严格的、统一的资本扣减项目，并要求从二级资本中扣减
B.二级资本仅在银行破产清算条件下承受损失
C.普通股应在二级资本中占主导地位
D.取消专门用于抵御市场风险的三级资本E.引入严格的、统一的资本扣减项目，并要求从二级资本中扣减
答案：C,E
解析：
《巴塞尔协议I11》中修改资本定义，强化监管资本基础的主要内容有：①界定并区分一级资本(分别包括核心一级资本和其他一级资本)和二级资本的功能：一级资本应能够在银行持续经营条件下吸收损失，其中普通股应在一级资本中占主导地位；二级资本仅在银行破产清算条件下承受损失。②对普通股、其他一级资本工具和二级资本工具分别建立严格的合格标准，以提高各类资本工具的损失吸收能力。③引入严格的、统一的资本扣减项目，并要求从核心一级资本中扣减。资本扣减项目包括商誉和其他无形资产、递延净税收资产等多项内容。④取消专门用于抵御市场风险的三级资本。⑤要求商业银行发行的非普通股工具必须带有减计或转股条款，在银行无法生存的情况下减计或转为普通股，以吸收损失。
第3题：
证券公司的自有资金可以参与所设立的集合资产管理计划，但是应当根据公司章程的规定，获得公司董事会、股东会或其他内部授权程序的批准，并在计算公司净资本时，根据投入资金所承担的责任如实扣减公司净资本额。( )
正确答案：√
第4题：
股东特别是主要股东应支持银行董事会制定合理的资本规划，使银行资本持续地满足监管要求，下列属于股东义务的是()
A:当银行资本不能满足监管要求时，应制定资本补充计划使资本充足率在限期内达到监管要求
B:逾期没有达到监管要求，应当降低分红比例甚至停止分红
C:主要股东应以书面形式作出资本补充和流动性支持的长期承诺
D:增加核心资本
E:主要股东不应阻碍其他股东对银行补充资本或合格的新股东进入
B:逾期没有达到监管要求，应当降低分红比例甚至停止分红
C:主要股东应以书面形式作出资本补充和流动性支持的长期承诺
D:增加核心资本
E:主要股东不应阻碍其他股东对银行补充资本或合格的新股东进入
答案：A,B,C,D,E
解析：
为了保证银行的正常运行，股东特别是主要股东应支持银行董事会制定合理的资本规划，使银行资本持续地满足监管要求。当银行资本不能满足监管要求时，应制定资本补充计划使资本充足率在限期内达到监管要求，逾期没有达到监管要求，应当降低分红比例甚至停止分红，并通过增加核心资本等方式补充资本。主要股东不应阻碍其他股东对银行补充资本或合格的新股东进入。此外，主要股东应以书面形式作出资本补充和流动性支持的长期承诺，并作为商业银行资本规划和流动性应急计划的一部分。
第5题：
期货公司借入次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务（ ）。
A. 全额扣减
B. 按照中国证监会规定的比例扣减
C. 全额加回
D. 按照中国证监会规定的比例计入净资本
B. 按照中国证监会规定的比例扣减
C. 全额加回
D. 按照中国证监会规定的比例计入净资本
答案：D
解析：
《期货公司风险监管指标管理办法》第十六条第一款规定，期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。
第6题：
在计算资本充足率时，核心资本应当全额扣除的项目有（ ）。
A.商誉
B.土地使用权
C.贷款损失准备缺口
D.资产证券化销售利得
E.由经营亏损引起的净递延税资产
B.土地使用权
C.贷款损失准备缺口
D.资产证券化销售利得
E.由经营亏损引起的净递延税资产
答案：A,C,D,E
解析：
为了避免商业银行虚增资本，在计算资本充足率时，应对资本进行对应扣除。核心一级资本应当全额扣除以下项目：商誉；其他无形资产(土地使用权除外)；由经营亏损引起的净递延税资产；贷款损失准备缺口；资产证券化销售利得；确定受益类的养老金资产净额；直接或间接持有本银行的股票；对资产负债表中未按公允价值计量的项目进行套期形成的现金流储备；商业银行自身信用风险变化导致其负债公允价值变化带来的未实现损益。
第7题：
期货公司借人次级债务的，在计算净资本时，可以将所借人的次级债务（ ）。
A.全额扣减
B.按照中国证监会规定的比例扣减
C.全额加回
D.按照中国证监会规定的比例计入净资本
B.按照中国证监会规定的比例扣减
C.全额加回
D.按照中国证监会规定的比例计入净资本
答案：D
解析：
《期货公司风险监管指标管理办法》第十六条，期货公司借入次级债务的．可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。故本题答案为D。
第8题：
下列各项关于管理用资盘负债表的基本公式中，不正确的是（ ）。 A．净经营资产=经营营运资本+净经营性长期资产 B.净投资资本=净负债+股东权益 C.净投资资本=经营资产-经营负债 D.净投资资本=金融资产-金融负债
正确答案：D
净投资资本=经营资产-经营负债=净经营资产，(金融资产-金融负债)计算得出的是净金融资产。
净投资资本=经营资产-经营负债=净经营资产，(金融资产-金融负债)计算得出的是净金融资产。
第9题：
期货公司借入次级债务的，在计算净资本时，可以将所借入的次级债务（ ）。
A.按照中国证监会规定的比例扣减
B.全额加回
C.全额扣减
D.按照中国证监会规定的比例加回
B.全额加回
C.全额扣减
D.按照中国证监会规定的比例加回
答案：D
解析：
《期货公司风险监管指标管理办法》第十六条规定，期货公司借入次级债务的，可以将所借入的次级债务按照中国证监会规定的比例计入净资本。
第10题：
在计算资本充足率时，商业银行往往从核心一级资本中全额扣除一些不具备损失吸收能力的项目，即资本扣除项，下列不属于资本扣除项的是（ ）。
A.一般风险准备
B.商誉
C.土地使用权除外的其他无形资产
D.由经营亏损引起的净递延税资产
B.商誉
C.土地使用权除外的其他无形资产
D.由经营亏损引起的净递延税资产
答案：A
解析：
商业银行资本扣除项主要包括商誉、其他无形资产(土地使用权除外)，由经营亏损引起的净递延税资产、贷款损失准备缺口等。一般风险准备属于商业银行核心一级资产。