内部控制与内部审计
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，应由企业主管部门根据上述要求自行确定
题目
重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷的具体认定标准，应由企业主管部门根据上述要求自行确定
参考答案和解析
正确答案:错误
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第1题：
对于期末财务报告过程的控制无效可以认定为（）
- A、轻微缺陷
- B、一般缺陷
- C、重要缺陷
- D、重大缺陷
正确答案:C
第2题：
反舞弊程序和控制无效可以认定为（）
- A、轻微缺陷
- B、一般缺陷
- C、重要缺陷
- D、重大缺陷
正确答案:C
第3题：
企业应当对内部控制缺陷进行综合判断,按其严重程度分为()。
A、重大缺陷
B、重要缺陷
C、一般缺陷
D、不重要缺陷
正确答案:A,B,C
第4题：
关于《企业内部控制规范体系实施中相关问题解释第1号》文件，下列说法正确的是（）
- A、查找并纠正企业内部控制缺陷，是开展企业内部控制评价的一项重要工作
- B、关于内部控制缺陷的认定标准已经出台了统一规定
- C、企业在确定内部控制缺陷的具体认定标准时，应当从定性和定量的角度综合考虑
- D、只有重大缺陷需要向董事会、监事会或管理层报告，其他类的缺陷不需要汇报
正确答案:A,C
第5题：
内部审计人员应当根据获取的证据，对内部控制缺陷进行认定，并按照其性质和影响程度分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷，其认定标准，由（）根据上述要求，结合本组织具体情况确定。
- A、初步内部审计机构
- B、最终董事会
- C、初步最高管理层
- D、最终董事会或最高管理层
正确答案:A
第6题：
公司内部审计职能和风险评估职能无效可以认定为（）
- A、轻微缺陷
- B、一般缺陷
- C、重要缺陷
- D、重大缺陷
正确答案:C
第7题：
企业内部控制一般缺陷、重要缺陷、重大缺陷，应当由董事会最终予以认定。（）
正确答案:错误
第8题：
内部控制缺陷进行初步认定，按其影响程度分为()。
A.关键缺陷
B.重大缺陷
C.重要缺陷
D.一般缺陷
正确答案：BCD
第9题：
下列关于内部控制的说法中，不正确的是（）。
- A、内部控制评价报告应当报经董事会或类似权力机构批准后对外披露或报送相关部门
- B、按照内部控制本质上的不同，内部控制缺陷分为重大缺陷、重要缺陷和一般缺陷
- C、重大缺陷应由董事会予以最终认定
- D、企业应在内部控制评价报告中披露内部控制评价的程序和方法
正确答案:B
第10题：
应当以书面形式与董事会和经理层沟通的内部控制缺陷是（）。C
- A、一般缺陷和重大缺陷
- B、设计缺陷和运行缺陷
- C、重大缺陷和重要缺陷
- D、一般缺陷和重要缺陷
正确答案:C