内部控制与内部审计

根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为（）。A、预防性控制B、检查性控制C、指导性控制D、纠错性控制E、补偿性控制

题目

根据控制活动的不同作用，控制活动可以分为（）。

  • A、预防性控制
  • B、检查性控制
  • C、指导性控制
  • D、纠错性控制
  • E、补偿性控制
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第1题：

在财务控制中，为防范风险、错弊和非法行为的发生，或减少其发生机会所进行的控制是（ ）

A. 指导性控制

B. 预防性控制

C. 补偿性控制

D. 侦查性控制


正确答案：B

第2题：

财务控制中针对某些环节的缺陷而采取的控制措施，指的是（ ）。

A．侦查性控制

B．预防性控制

C．补偿性控制

D．指导性控制


正确答案：C
补偿性控制是针对某些环节的不足或缺陷而采取的控制措施。 

第3题：

( )是指为了实现有利结果而进行的控制。

A．补偿性控制

B．侦查性控制

C．纠正性控制

D．指导性控制


正确答案：D
解析：侦查性控制，是指为及时识别已经存在的风险、已发生的错弊和非法行为，或增强识别能力所进行的控制；纠正性控制是对那些通过侦查性控制查出来的问题所进行的调整和纠正；指导性控制是指为了实现有利结果而进行的控制；补偿性控制是指针对某些环节的不足或缺陷而采取的控制措施。

第4题：

控制活动按照作用分类，分为（）。

  • A、指导性控制
  • B、预防性控制
  • C、侦查性控制
  • D、补救性控制

正确答案:A,B,C,D,E

第5题：

控制可根据其所实施的职能来分类，比如，检查性控制、预防性控制、指导性控制。以下哪项是指导性控制？( )

A.月度银行对账单
B.在专用账户上对所有的支出进行双重签名
C.当天记录发生的每项交易
D.要求内部审计活动的所有成员都是国际注册内部审计师

答案：D
解析：
A不正确，是预防性控制。预防性的控制可以防止不良事件的发生。B不正确，是预防性控制。预防性的控制可以防止不良事件的发生。C不正确，是预防性控制。预防性的控制可以防止不良事件的发生。D正确。是指导性控制。指导性的控制可以引导和鼓励良好事件的发生。

第6题：

在财务控制中，为防范风险、错弊和非法行为的发生或尽量减少其发生机会所进行的一种控制是（ ）。

A．指导性控制

B．预防性控制

C．补偿性控制

D．侦查性控制


正确答案：B

第7题：

根据控制点，控制可分为（　　）。

A.预防性控制
B.事前控制
C.事中控制
D.事后控制
E.纠正性控制

答案：B,C,D
解析：
按控制点划分，控制可分为：①事前控制（又称事先控制）；②事中控制（又称过程控制、现场控制、实时控制）；③事后控制。按控制性质划分，控制可分为：①预防性控制；②纠正性控制。

第8题：

财务控制中为了实现有利结果而采取的控制，指的是（ ）。

A．侦查性控制

B．预防性控制

C．补偿性控制

D．指导性控制


正确答案：D
按照财务控制的功能可分为预防性控制、侦查性控制、纠正性控制、指导性控制和补偿性控制。预防性控制是指为防范风险、错弊和非法行为的发生，或减少其发生机会所进行的控制；侦查性控制是指为及时识别已存在的风险、已发生的错弊和非法行为，或增强识别能力所进行的控制；纠正性控制是对那些通过侦查性控制查出来的问题所进行的调整和纠正；指导性控制是为了实现有利结果而进行的控制。

第9题：

下列选项中，关于控制的分类，不正确的是：

A.控制按照属性，可以划分为组织层面的控制、流程层面的控制和交易层面的控制
B.控制按照功能，可以分为预防性控制、发现型控制、指导型控制、纠正型控制、补偿性控制和过度控制
C.控制按其能动性，可以分为主动/人工控制、被动/自动控制
D.控制按其重要性，可以分为首要控制和次要控制

答案：A
解析：
控制按照适用范围，可以划分为组织层面的控制、流程层面的控制和交易层面的控制。

第10题：

根据功能分类，可以将控制分为预防性控制和（）

  • A、发现性控制
  • B、反馈性控制
  • C、矫正性控制
  • D、系统性控制

正确答案:A

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