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以下不属于企业资金运动类型的是（）。A、筹（融）资性现金流动B、投资性现金流动C、分配性性现金流动D、经营性现金流动

题目

以下不属于企业资金运动类型的是（）。

  • A、筹（融）资性现金流动
  • B、投资性现金流动
  • C、分配性性现金流动
  • D、经营性现金流动
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第1题：

在现金预算反映的各项目中，不能够直接从日常业务预算中获得的数据有( )。

A．预分现金股利

B．流动资金借款

C．归还流动资金借款

D．经营性现金收入


正确答案：ABC
解析：根据现金预算及各日常业务预算表分析。见教材财务预算编制的相关内容。

第2题：

物流企业现金管理的目标是()。

A.权衡现金的风险性和收益性，获得最大的长期收益

B.权衡现金的流动性和收益性，获得最大的长期收益

C.权衡现金的流动性和风险性，获得最大的长期收益

D.权衡现金的风险性、收益性和流动性，获得最大的长期收益


正确答案：B

第3题：

同企业固定资产、长期有价证券的购进与出售相关的交易形成的现金流人与流出是:()。

A、投资性现金流动

B、经营性现金流动

C、筹资性现金流动

D、融资性现金流动


参考答案：A

第4题：

下列不属于现金流动性分析指标的是（ ）。

A.现金到期负债比
B.现金流动负债比
C.现金债务总额比
D.现金股利保障倍数

答案：D
解析：
现金流动性分析指标包括现金到期债务比、现金流动负债比和现金债务总额比。

第5题：

企业资金运动的动态形式不包括()

A:经营性现金流动
B:投资性现金流动
C:债务性现金流动
D:筹资性现金流动

答案：C
解析：
企业的资金运动有静态和动态两种表现形式。静态形式是资金占用和资金来源的统一，包括固定资产和流动资产，流动负债、长期负债和所有者权益；动态形式则可以分为经营性现金流动、投资性现金流动和筹资性现金流动三种类型。

第6题：

现金是企业流动性最强的一项货币资金。( )


正确答案：√
√【解析】在企业的货币资金中，现金的流动性最强。

第7题：

资金动态形式可以分为( )三种类型。

A．经营性现金流动

B．投资性现金流动

C．固定资产

D．筹资性现金流动

E．变动资产


正确答案：ABD

第8题：

现金既是企业资金运动的开始形态，又是企业资金每次循环的终结形态。作为企业资金运动动态表现的现金流动类型一般包括（ ）。

A．经营性现金流动

B．投资性现金流动

C．日常性现金流动

D．管理性现金流动

E．筹(融)资性现金流动


正确答案：ABE

本题考查现金流动的类型。企业的现金流动一般可分为以下三种类型：经营性现金流动、投资性现金流动和筹(融)资性现金流动。

第9题：

下列关于流动性覆盖率计算公司正确的是（ ）。

A：流动性覆盖率=优质流动性资产/未来30天现金净流入量100%
B：流动性覆盖率=优质流动性资产/未来30天现金净流出量100%
C：流动性覆盖率=优质流动性资产/未来15天现金净流出量100%
D：流动性覆盖率=优质流动性资产/未来15天现金净流入量100%

答案：B
解析：
流动性覆盖率=优质流动性资产/未来30天现金净流出量100%

第10题：

下列选项中，关于流动性叙述正确的有()。

A:存款流动性要比现金大
B:存款收益性要比现金大
C:存款流动性要比现金小
D:存款收益性要比现金小
E:存款流动性与现金流动性相同

答案：B,C
解析：
现金资产是指金融企业持有的库存现金以及与现金等同的可随时用于支付的资产，是金融资产中最富有流动性的部分，是维护金融业支付能力的第一道防线，也称为一级准备。现金资产具有流动性强、安全性高、交易成本低的特点。而存款的流动性比现金要小，但收益性比现金高。

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