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问答题货币资金业务内部会计控制对银行存款管理有哪些基本要求？

题目
问答题
货币资金业务内部会计控制对银行存款管理有哪些基本要求？
参考答案和解析
正确答案： （1）按照规定开立账户，办理存款、取款和决算，定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时解决。
（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
（3）应当指定专人定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。
解析： 暂无解析
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相似问题和答案

第1题：

单位内部会计监督制度的基本要求有哪些?


正确答案：
(1)记账人员与经济业务事项或会计事项的审批人员、经办人员、财物保管人员的职责权限应当明确，并相互分离、相互制约；(2)重大对外投资、资产处置、资金调度和其他重要经济业务事项的决策和执行的相互监督、相互制约的程序应当明确；(3)财产清查的范围、期限和组织程序应当明确；(4)对会计资料定期进行内部审计的办法和程序应当明确。

第2题：

下列各项中，属于对货币资金业务实质性审查的有（）。

A.调查了解企业关于货币资金管理的制度和措施
B.抽查付款业务有无经过适当授权和审批
C.对库存现金进行监盘
D.检查货币资金收付凭证的管理情况
E.向开户银行函证银行存款余额

答案：C,E
解析：

第3题：

下列审计程序中,属于对货币资金业务内部控制测试的有:()

A. 抽查银行存款余额调节表上编制人签章是否为出纳员以外的人

B. 使用分析程序检查货币资金总体合理性

C. 向与被审计单位有业务往来的银行进行函证

D. 检查货币资金收付凭证的管理情况

E. 审阅被审计单位货币资金相关制度规定


正确答案：ADE

第4题：

货币资金业务内部会计控制对授权审批有哪些基本要求？


正确答案: （1）应当建立严格的授权审批制度，明确审批人对货币资金业务的授权批准方式、权限、程序、责任和相关控制措施，规定经办人办理货币资金业务的职责范围和工作要求。
（2）审批人应当根据货币资金授权批准制度的规定，在授权范围内进行审批，不得超越审批权限。
（3）经办人员应当在职责范围内，按照审批人的批准意见办理货币资金业务。对于审批人超越授权范围审批的货币资金业务，经办人有权拒绝办理，并及时向审批人的上级授权部门报告。

第5题：

各单位应当根据国家有关法律法规和《内部会计控制规范——货币资金（试行）》，结合部门或系统的货币资金()规定，建立适合本单位业务特点和管理要求的货币资金内部控制制度，并组织实施。

A、检查监督
B、监督管理
C、内部控制
D、内部审计

答案：C
解析：
本题考查建立单位货币资金内部控制制度。

第6题：

企业办理工程项目价款支付业务，应符合（ ）的有关规定。

A．货币资金内部会计控制规范

B．内部会计控制基本规范

C．工程项目内部会计控制规范

D．销售与收款内部会计控制规范


正确答案：A

第7题：

下列各项中，属于对货币资金业务实质性审查的有：

A:调查了解企业关于货币资金管理的制度和措施
B:抽查付款业务有无经过适当授权和审批
C:对库存现金进行监盘
D:检查货币资金收付凭证的管理情况
E:向开户银行函证银行存款余额

答案：C,E
解析：

第8题：

根据《内部会计控制规范—货币资金(试行)》的规定，出纳人员不得兼任的工作有( )。

A．稽核

B．会计档案保管

C．银行存款日记账的登记

D．费用账目的登记


正确答案：ABD

第9题：

货币资金业务内部会计控制对有关印章管理有哪些基本要求？


正确答案: （1）应当加强银行预留印鉴的管理，财务专用章由专人保管，个人名章必须由本人或其授权人员保管。严禁一人保管支付款项所需的全部印章。
（2）按规定需要有关负责人签字或盖章的经济业务，必须严格履行签字或盖章手续。

第10题：

货币资金业务内部会计控制对银行存款管理有哪些基本要求？


正确答案: （1）按照规定开立账户，办理存款、取款和决算，定期检查、清理银行账户的开立及使用情况，发现问题，及时解决。
（2）严格遵守银行结算纪律，不准签发没有资金保证的票据和远期支票，套取银行信用；不准签发、取得和转让没有真实交易和债权债务的票据，套取银行和他人资金；不准违反规定开立和使用银行账户。
（3）应当指定专人定期核对银行账户，编制银行存款余额调节表，使银行存款账面余额与银行对账单调节相符。

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