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问答题计算题： 甲电子设备生产企业（以下简称甲企业）与乙商贸公司（以下简称乙公司）均为增值税一般纳税人，2010年7月份有关经营业务如下： （1）甲企业从乙公司购进生产用原材料和零部件，取得乙公司开具的增值税专用发票，注明价款200万元，增值税34万元，货物已验收入库，货款和税款尚未支付。 （2）乙公司从甲企业购进办公用电脑500台，每台购进不含税单价为0.6万元，取得甲企业开具的增值税专用发票，注明货款300万元。乙公司当月没有足够的流动资金，用应收甲企业的销货款抵应付甲企业的货款和税款，实付购货款10

题目
问答题
计算题： 甲电子设备生产企业（以下简称甲企业）与乙商贸公司（以下简称乙公司）均为增值税一般纳税人，2010年7月份有关经营业务如下： （1）甲企业从乙公司购进生产用原材料和零部件，取得乙公司开具的增值税专用发票，注明价款200万元，增值税34万元，货物已验收入库，货款和税款尚未支付。 （2）乙公司从甲企业购进办公用电脑500台，每台购进不含税单价为0.6万元，取得甲企业开具的增值税专用发票，注明货款300万元。乙公司当月没有足够的流动资金，用应收甲企业的销货款抵应付甲企业的货款和税款，实付购货款100万元，增值税17万元。 （3）甲企业为乙公司制作大型的电子显示屏，开具了普通发票，取得含税销售额为9.36万元，调试费收入2.34万元。制作过程中委托丙公司进行专业加工，支付不含税加工费2万元，增值税0.34万元，取得丙公司开具的增值税专用发票。 （4）乙公司从农民手中购进免税农产品，收购凭证上注明支付购货款40万元，支付运输公司的运输费用5万元，取得运输公司开具的国家统一运输发票。购进后，将收购的农产品40%作为职工福利消费，60%零售给消费者取得含税收入35.03万元。 （5）乙公司销售电脑和其他物品取得含税销售额298.35万元，均开具普通发票。 假设上述增值税专用发票当月均经过认证并申报抵扣。 要求： 根据上述资料，回答下列问题。 （1）计算甲企业2010年7月份应缴纳的增值税； （2）计算乙公司2010年7月份应缴纳的增值税。
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相似问题和答案

第1题：

甲．乙两企业均为增值税一般纳税人，双方协定由乙代销甲的产品，售价由甲定，乙不得擅自提价；产品售出后乙按销售额收取手续费。此项活动中甲．乙各自承担的纳税义务为（ ）。

B．甲、乙均为增值税纳税人

C．甲既是增值税纳税人，也是营业税纳税人

D．乙既是增值税纳税人，也是营业税纳税人

E．甲、乙均为营业税纳税人


正确答案：BD
甲、乙两企业均为增值税一般纳税人，委托代销．销售代销货物都需要缴纳增值税；而乙还要按照取得的手续费缴纳营业税

第2题：

甲股份有限公司（以下简称甲公司）欲收购乙上市公司（以下简称乙公司）。如果甲公司实施对乙公司的收购行为，下列各项中，与甲公司构成一致行动人的是（ ）。

A．甲公司的母公司

B．与甲公司同时受控于A公司的丙公司

C．持有甲公司35%的股份，且同时持有乙公司5%股份的丁某

D．乙公司的董事长张某的亲姐姐，持有本公司1%的股份


正确答案：ABCD
本题考核一致行动人的范围。根据规定，投资者之间有股权控制关系的，构成一致行动人，因此选项A是正确的；投资者受同一主体控制的，构成一致行动人，因此选项B是正确的；持有投资者30%以上股份的自然人，与投资者持有同一上市公司股份的，构成一致行动人，因此选项C是正确的；在上市公司任职的董事、监事、高级管理人员及其法定的亲属同时持有本公司股份的，构成一致行动人，因此选项D是正确的。

第3题：

甲股份有限公司(以下简称甲公司)欲收购乙上市公司(以下简称乙公司)。如果甲公司实施对乙公司的收购行为,下列各项中,与甲公司构成一致行动人的是()。

A、甲公司的母公司

B、与甲公司同时受控于公司的丙公司

C、持有甲公司35%的股份，且同时持有乙公司5%股份的丁某

D、乙公司的董事长张某的亲姐姐，其持有甲公司1%的股份


参考答案：ABCD

第4题：

甲投资公司（以下简称甲公司）与乙国有企业（以下简称乙企业）以甲公司出资金、乙企业提供场地的方式成立了一家大型超市。超市成立后，与丙劳务派遣公司（以下简称丙公司）签订劳务派遣协议，由丙公司派遣李某到超市工作。不久，甲公司与乙企业产生纠纷，导致超市停业。于是，超市将李某退回丙公司。丙公司以李某经过调整工作岗位仍不胜任工作为由解除了李某的劳动合同，李某认为，其在超市的工作属于法律规定禁止实施劳务派遣的范围，遂向劳动行政部门投诉，要求追究甲、乙、丙三家公司的法律责任。
超市在（ ）岗位上使用李某不符合劳动合同法的规定。

A.临时性工作
B.辅助性工作
C.主营业务工作
D.替代性工作

答案：C
解析：
本题考查劳务派遣岗位的范围。劳务派遣包括三种用工形式：临时性、辅助性和替代性。

第5题：

甲投资公司(以下简称甲公司）与乙国有企业（以下简称乙企业）以甲公司出资金、乙企业提供场地的方式成立了一家大型超市。超市成立后，与丙劳务派遣公司（以下简称丙公司）签订劳务派遣协议，由丙公司派遣李某到超市工作。不久，甲公司与乙企业产生纠纷，导致超市停业。于是，超市将李某退回丙公司。丙公司以李某经过调整工作岗位仍不胜任工作为由解除了李某的劳动合同，李某认为，其在超市的工作属于法律规定禁止实施劳务派遣的范围，遂向劳动行政部门投诉，要求追究甲、乙、丙三家公司的法律责任。
李某的用人单位是（ ）。

A.甲公司
B.乙公司
C.丙公司
D.超市

答案：C
解析：
本题考查劳务派遺劳动合同的内容。李某的用人单位应该是劳务派遣单位丙公司。

第6题：

甲公司为增值税一般纳税人企业，其下属独立核算的乙公司为小规模纳税人企业。乙公司销售产品一批，开据普通发票中注明货款36888元，已知甲公司适用增值税率为17%，乙公司征收率为6%，则其应纳增值税为5359.79元。（ ）


正确答案：×
解析:应为36886/1.06×0.06=2088元。

第7题：

甲股份有限公司（以下简称甲公司）打算收购乙上市公司（以下简称乙公司）。如果甲公司实施对乙公司的收购行为，下列各项中，与甲公司不是一致行动人的有（）。

A.甲公司的母公司
B.由甲公司总经理兼任董事长的丙公司
C.持有甲公司35%的股份，且同时持有乙公司5%股份的丁某
D.甲公司财务总监的表姐夫，且其表姐夫持有乙公司5%的股份

答案：D
解析：
根据《上市公司收购管理办法》的规定，在投资者中任职的董事、监事及高级管理人员，其亲属与投资者持有同一个上市公司股份的，可能为投资者的一致行动人，但这些亲属仅包括其父母、配偶、子女及其配偶、配偶的父母、兄弟姐妹及其配偶、配偶的兄弟姐妹及其配偶等。

第8题：

甲、乙两企业均为增值税一般纳税人，双方协定由乙代销甲的产品，售价由甲定，乙不得擅自提价；产品售出后乙按销售额收取手续费。此项活动中甲、乙各自承担的纳税义务为（ ）。

A、甲为增值税纳税人，乙仅为营业税纳税人

B、甲、乙均为增值税纳税人

C、甲既是增值税纳税人，也是营业税纳税人

D、乙既是增值税纳税人，也是营业税纳税人

E、甲、乙均为营业税纳税人


正确答案：BD
乙两企业均为增值税一般纳税人，委托代销、销售代销货物都需要缴纳增值税；而乙还要按照取得的手续费缴纳营业税。

第9题：

甲投资公司(以下简称甲公司)与乙国有企业(以下简称乙企业)以甲公司出资金、乙企业提供场地的方式成立了一家大型超市。超市成立后，与丙劳务派遣公司(以下简称丙公司)签订劳务派遣协议，由丙公司派遣李某到超市工作。不久，甲公司与乙企业产生纠纷，导致超市停业。于是，超市将李某退回丙公司，丙公司以李某经调整工作岗位仍不胜任工作为由解除了李某的劳动合同。李某认为，其在超市的工作岗位属于法律规定禁止实施劳务派遣的范围，遂向劳动行政部门投诉，要求追究超市和甲、乙、丙三家公司的法律责任。
李某的用人单位是()。

A.甲公司
B.乙企业
C.丙公司
D.超市

答案：C
解析：
劳务派遣单位属于《劳动合同法》调整的用人单位，其应当履行用人单位对劳动者的义务。

第10题：

共用题干
甲投资公司（以下简称甲公司）与乙国有企业（以下简称乙企业）以甲公司出资金乙企业提供场地的方式成立了一家大型超市。超市成立后，与丙劳务派遣公司（以下简称丙公司）签订劳务派遣协议，由丙公司派遣李某到超市工作。不久，甲公司与乙企业产生纠纷，导致超市停业。超市于是将李某退回丙公司，丙公司以李某经过调整工作岗位仍不胜任工作为由解除了李某的劳动合同，李某认为，其在超市的工作属于法律规定禁止实施劳务派遣的范围，遂向劳动行政部门投诉，要求追究甲乙丙三家公司的法律责任。

李某的用人单位是()。
A:甲公司
B:乙企业
C:丙公司
D:超市

答案：C
解析：
劳务派遣单位属于用人单位，其应当履行用人单位对劳动者的义务。本题中，由丙公司派遣李某到超市工作，故选项C正确。


用工单位有下列情形之一，可以将被派遣劳动者退回劳务派遣单位：(1)用工单位有《劳动合同法》第40条第3项、第41条规定的情形；(2)用工单位被依法宣告破产、吊销营业执照、责令关闭、撤销、决定提前解散或者经营期限届满不再继续经营；(3)劳务派遣协议期满终止。


被派遣劳动者被用工单位退回后，劳务派遣单位重新派遣时维持或者提高劳动合同约定条件，被派遣劳动者不同意的，劳务派遣单位可以解除劳动合同；劳务派遣单位重新派遣时降低劳动合同约定条件，被派遣劳动者不同意的，劳务派遣单位不得解除劳动合同。但被派遣劳动者提出解除劳动合同的除外。被派遣劳动者退回后在无工作期间，劳务派遣单位应当按照不低于所在地人民政府规定的最低工资标准，向其按月支付报酬。


劳动合同用工是我国的企业基本用工形式。劳务派遣用工是补充形式，只能在临时性、辅助性或者替代性的工作岗位上实施。其中，临时性工作岗位是指存续时间不超过6个月的岗位；辅助性工作岗位是指为主营业务岗位提供服务的非主营业务岗位；替代性工作岗位是指用工单位的劳动者因脱产学习、休假等原因无法工作的一定期间内，可以由其他劳动者替代工作的岗位。

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