预计产品质量保证费用
年末交易性金融负债的公允价值小于其账面成本(计税基础)并按公允价值调整
年初新投入使用一台设备,会计上采用年数总和法计提折旧,而税法上采用年限平均法计提折旧
计提建造合同预计损失准备
第1题:
依据企业会计准则的规定,下列有关暂时性差异的表述中,正确的有( )。
A.资产的账面价值大于其计税基础时,形成应纳税暂时性差异
B.负债的账面价值大于其计税基础时,形成可抵扣暂时性差异
C.资产的账面价值小于其计税基础时,形成可抵扣暂时性差异
D.资产的账面价值小于其计税基础时,形成应纳税暂时性差异
第2题:
下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中,正确的是( )。
A.预计负债产生应纳税暂时性差异
B.交易性金融资产产生可抵扣暂时性差异
C.可供出售金融资产产生可抵扣暂时性差异
D.固定资产减值准备产生可抵扣暂时性差异
第3题:
企业当年发生的下列会计事项中,可产生可抵扣暂时性差异的有( ).
A.预计产品质量保证损失
B.年未交易性金融负债的公允价值小于其账面成本(计税成本)并按公允价值调整
C.年初新投入使用一台设备,会计上采用年数总和法计提折旧,而税法上要求采用直线法计提折旧
D.计提建造合同预计损失准备
E.按持股比例确认被投资企业净收益以外的所有者权益增加应享有的份额
第4题:
第5题:
下列各项关于甲公司上述交易或事项形成暂时性差异的表述中,正确的是( )。
A.售后服务确认的预计负债产生应纳税暂时性差异
B.交易性金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异
C.可供出售金融资产公允价值上升产生可抵扣暂时性差异
D.固定资产计提减值准备产生可抵扣暂时性差异
第6题:
下列事项,会计准则中规定不确认相应的递延所得税负债的有( )。
A.商誉的初始确认
B.与联营企业、合营企业投资等相关的应纳税暂时性差异
C.发生的既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额的事项,形成的应纳税暂时性差异
D.发生的既不影响会计利润,也不影响应纳税所得额的事项,产生的可抵扣暂时性差异
第7题:
下列项目中,关于暂时性差异的表述正确的有( )。
A.负债的账面价值大于其计税基础时,产生可抵扣暂时性差异
B.资产的账面价值大于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异
C.负债的账面价值小于其计税基础时,产生应纳税暂时性差异
D.资产的账面价值小于其计税基础时,产生可抵扣暂时性差异
第8题:
下列有关所得税的说法中,正确的有( )。
A.当负债的账面价值大于计税基础时,会产生可抵扣暂时性差异
B.在计算应纳税所得额时,应在税前会计利润的基础上加上本期发生的可抵扣暂时性差异
C.在计算应纳税所得额时,应在税前会计利润的基础上减去本期转回的应纳税暂时性差异
D.计提资产减值准备会产生可抵扣暂时性差异
第9题:
第10题: