水平(或系统)流程图
垂直流程图
甘特图
内部控制问卷
第1题:
第2题:
第3题:
第4题:
第5题:
第6题:
第7题:
第8题:
第9题:
第10题:
审计涉及系统测试的,各行社应要求外部审计组派出专业的(),经信息管理部门审批,在系统管理员在场情况下进行测试。
IS审计师发现正在开发的系统有12个相互联系的模块,每个模块的数据涉及到10多个领域。系统每年处理几百万个交易。IS审计师用下面哪种技术评价开发的规模()。A、计划评审技术(PERT)B、SLOCC、功能点分析D、白盒测试
内部审计师接到热线电话被告知某业务部门正在发生舞弊,但不明确具体的舞弊的业务及涉及的相关人员。面对好几个领域都可能发生舞弊的情况,内部审计师应该采取何种措施?()A、对所涉及的领域进行审计抽样。B、将分析程序用于可能受到舞弊活动影响的领域。C、对交易金额大的业务逐笔审查。D、与该部门的经理面谈,了解具体的细节。
单选题以下哪种情况违背了内部审计师协会《职业道德规范》?()A 在一宗并购合伙人控告内部审计师所属公司有欺诈行为的案件中,该审计师被法庭传讯,并向法庭提供了机密的审计资料。B 某办公用品制造公司的内部审计师最近完成了对公司营销部门的审计。凭借此次经验,该审计师在一个周六用几个小时在当地一家医院担任带薪顾问,指导该医院市场营销部门的审计工作。C 某内部审计师在当地举办的国际内部审计师会议上发表演讲,其主要内容是其编写的有关审计电子数据交换方面的程序,还有几个来自主要竞争对手企业的内部审计师在场。D 在审计过程中,某内部审计师获知公司将推出一种可能导致产业革命的新产品。鉴于该产品成功的可能性极高,该审计师接受该部门经理建议购入了该公司的股票。
单选题测试程序变更管理流程时,IS审计师使用的最有效的方法是()A 由系统生成的信息跟踪到变更管理文档B 检查变更管理文档中涉及的证据的精确性和正确性C 由变更管理文档跟踪到生成审计轨迹的系统D 检查变更管理文档中涉及的证据的完整性
如果内部审计部门之外的另一部门负责审查某一功能或程序,那么内部审计师应:()A、在评估该功能或程序时考虑其他部门所做的工作。B、忽略其他部门所做的工作,进行独立的审计。C、缩小审计范围,因为其他部门已进行过审查工作。D、将评估该功能或程序的责任转移给其他部门。
单选题质量审查小组在对某内部审计部门的独立性进行审查时,会考虑许多因素,则下面哪项是审查小组可以不予以重点关注的因素:()A 内部审计师不偏不倚的审计判断B 内部审计师是否参加了本年的持续教育C 刚进入内部审计部门的内部审计师是来自于哪个部门的D 给内部审计师分配任务时所依照的标准
单选题在对低于平均业绩水平的内部审计师进行业绩评价时,以下不合适的是:()A 提前几天通知该内部审计师即将进行的评价工作。B 使用客观、公正的语言。C 使用通用方法。D 书面记载此次评价过程。
测试程序变更管理流程时,IS审计师使用的最有效的方法是()A、由系统生成的信息跟踪到变更管理文档B、检查变更管理文档中涉及的证据的精确性和正确性C、由变更管理文档跟踪到生成审计轨迹的系统D、检查变更管理文档中涉及的证据的完整性
单选题下列选项中,最为准确的描述审计证据的是:()A 内部审计师通过与人面谈所获得的口头或书面证明材料。B 内部审计师通过对人、财、物和事件的直接观察和审查所获得的证据。C 内部审计师通过分析数据及其相互关系所获得的证据。D 审计师记录整理的信息和通过观察情况、与人员面谈和检查记录所取得的信息。
单选题商业银行应建立并保持(),以规定内部控制相关活动中所涉及记录的标识、生成、贮存、保护、检索、保存期限和处置。A 电子文档B 书面记录C 分类档案D 书面程序