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单选题在企业所得税征收方式鉴定时，某公司按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难，欲申请按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，应填写（）。A 《改变预缴方式申请审批表》B 《税务行政许可申请表》C 《应纳所得税额鉴定表》D 《企业所得税征收方式鉴定表》

题目
单选题
在企业所得税征收方式鉴定时，某公司按照月度或者季度的实际利润额预缴有困难，欲申请按照上一纳税年度应纳税所得额的月度或者季度平均额预缴，应填写（）。
A

《改变预缴方式申请审批表》

B

《税务行政许可申请表》

C

《应纳所得税额鉴定表》

D

《企业所得税征收方式鉴定表》

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第1题：

企业根据税法的规定分季预缴所得税时，可以采取以下方法分季预缴所得税( )。

A．按上一年度应纳所得额的1/3预缴

B．按上一年度应纳税所得额的1/4预缴

C．按季度的实际利润额预缴

D．经当地税务机关认可的其他方法


正确答案：BCD
解析：企业分季预缴所得税时，应当按季度的实际应纳税所得额计算应纳税额；也可以按上一年度应纳税所得额的1/4预缴，或者按当地税务机关认可的其他方法计算应纳税额预缴。

第2题：

关于预缴税款的填报,下列表述错误的是()。

A、预缴方式选择“按照实际利润额预缴”的纳税人填报第1行至第15行

B、预缴方式选择“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第9，10， 11， 12， 13，15行

C、预缴方式选择“按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴”的纳税人填报第9行至第15行

D、预缴方式选择“按照税务机关确定的其他方法预缴”的纳税人填报第15行


答案：C

第3题：

下列选项中,不属于表头中列示的预缴方式的是()。

A、按照实际利润额预缴

B、按照本年预期利润额预缴

C、按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴

D、按照税务机关确定的其他方法预缴


答案：B

第4题：

企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度最后1日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。（ ）


正确答案：√
本题考核企业所得税计税货币的有关规定。

第5题：

企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照月度或者季度最后1日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额。 ( )

A．正确

B．错误


正确答案：A
解析：本题考核企业所得税计税货币。

第6题：

在一个纳税年度中，纳税人预缴企业所得税的具体方法有( )。

A．按纳税期限内应纳税额的实际数预缴

B．按当地税务机关认可的其他方法进行预缴

C．按纳税人实际经营情况的方便程度自愿预缴

D．按上一年度应纳税所得额的1/12或1/4预缴


正确答案：ABD

第7题：

我国企业所得税法规定：企业所得以人民币以外的货币计算的，预缴企业所得税时，应当按照( )。

A.月度第一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额

B.季度第一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额

C.月度或者季度最后一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额

D.年度最后一日的人民币汇率中间价，折合成人民币计算应纳税所得额


正确答案：C

第8题：

对于经营所得的个人所得税的征收方式有哪些()。

A、查账征收(据实预缴)

B、查账征收(按上年应纳税所得额预缴)

C、核定应税所得率征收

D、核定应纳税所得额征收


答案：ABCD

第9题：

按照上一纳税年度应纳税所得额平均额预缴方式下,应填报的附表是()。


正确答案：减免所得税优惠明细表

第10题：

关于企业所得税纳税申报的说法，正确的有（ ）。

A.企业所得税按纳税年度计算，分月或者分季预缴
B.企业应当自月份或者季度终了之日起10日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款
C.企业的预缴方法应当确定，但在纳税年度内可以根据实际情况随时变更
D.企业应当自年度终了之日起5个月内，向税务机关报送年度企业所得税纳税申报表，并汇算清缴，结清应缴应退税款
E.企业分月或分季预缴企业所得税的，应当按照月度或季度的实际利润额预缴

答案：A,D,E
解析：
本题考查企业所得税的征收管理。选项B错误，企业无论盈利或者亏损，都应当自月份或季度终了之日起15日内，向税务机关报送预缴企业所得税纳税申报表，预缴税款。选项C错误，企业预缴企业所得税的方法一经确定，该纳税年度内不得随意变更。

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